Ухвала суду № 78266390, 23.11.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.11.2018 Справа №607/22897/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Дуда О.О., за участю секретаря судового засідання Добрянської О.І., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепи А.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепи А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С., про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017211180000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепа А.В., за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С., звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку Андрію Олексійовичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Грималу Андрію Петровичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Наконечному Михайлу Володимировичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Кучерці Дмитру Анатолійовичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дзьобі О.А., або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Воробцю Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому Андрію Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом'яку Андрію Дмитровичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Буцю Владиславу Олеговичу, на тимчасовий доступ речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, чи копії інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід'ємних частинах (роздрукованих на паперових носіях та в електронному вигляді), які перебувають у володінні ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, місто Київ, бульвар Тараса Шевченка, будинок 18), та можливість їх вилучити у Тернопільській філії публічного акціонерного товариства «Укртелеком» за адресою: Тернопільська область, місто Тернопіль, вулиця В'ячеслава Чорновола, будинок 4, саме: 1) інформацію відносно юридичних (фізичних) осіб (прізвища, імена та по батькові, найменування осіб, адреси реєстрації, реквізити підприємств та інші наявні дані), які використовували абонентські номера НОМЕР_35, НОМЕР_36 в період з 01.01.2015 по 01.11.2018; 2) інформацію про адреси, куди надсилались рахунки за користування телекомунікаційними послугами абонентам які використовували абонентські номера НОМЕР_35, НОМЕР_36 в період з 01.01.2015 по 01.11.2018, яким чином, та на яку суму; 3) документів, що стосуються надання юридичним чи фізичним особам телекомунікаційних послуг, які використовували абонентські номера НОМЕР_35, НОМЕР_36, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонентів, платіжних документів, інших, в період з 01.01.2015 по 01.11.2018; 4) інформацію про з'єднання абонентів з номерами телефонів НОМЕР_35, НОМЕР_36 із зазначенням номерів, дати і часу, тривалості таких з'єднань, інформацію про типи з'єднань (вхідні та вихідні з'єднання) в період з 01.01.2015 по 01.11.2018 року.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що ОСОБА_12, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «ІНФОРМАЦІЯ_1» та «ІНФОРМАЦІЯ_2» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «ІНФОРМАЦІЯ_2» та «ІНФОРМАЦІЯ_1». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.

Також встановлено, що ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), ТОВ «Медичний центр «Борис» (код за ЄДРПОУ 32220092), та фізичні особи-підприємці ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_34) подавали податкову звітність в електронному вигляді. Згідно баз даних ДФС України, така звітність подавалась з ІР-адреси НОМЕР_37.

03.10.2018 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, місто Київ, бульвар Тараса Шевченка, будинок 18), в ході якого вилучено документи, що стосуються надання фізичній особі послуг доступу (користування) до мережі Інтернет, яка використовувала ІР-адресу НОМЕР_37, в період з 01.01.2015 по 06.09.2018. Згідно вилучених документів договір про надання доступу до мережі Інтернет укладався із ОСОБА_46, яка використовувала абонентський номер НОМЕР_36.

Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

Також матеріалами кримінального провадження встановлено, що у офісних приміщеннях ТОВ «Соціальні аптеки» за адресою: АДРЕСА_1, користуються номером телефону НОМЕР_35.

Абонентські номера НОМЕР_35, НОМЕР_36 обслуговуються оператором телекомунікації ПАТ «Укртелеком».

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для отримання додаткових доказів у провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, місто Київ, бульвар Тараса Шевченка, будинок 18), які відповідно до ст.162 КПК України містять відомості, що відносяться до охоронюваної законом таємниці.

Беручи до уваги, що вказані документи та інформація можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Соціальні аптеки», фізичними особами-підприємцями ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, а також те, що така інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці і може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим способом одержати ці дані неможливо, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Із врахуванням того, що інформація, яка знаходиться у оператора телекомунікацій, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Мазепи А.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області Вільчинським В.С., про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Мазепі Анатолію Валерійовичу, заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку Андрію Олексійовичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Грималу Андрію Петровичу, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Наконечному Михайлу Володимировичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Кучерці Дмитру Анатолійовичу, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Дзьобі О.А., або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Воробцю Миколі Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому Андрію Івановичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції Хом'яку Андрію Дмитровичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Буцю Владиславу Олеговичу, на тимчасовий доступ речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, чи копії інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід'ємних частинах (роздрукованих на паперових носіях та в електронному вигляді), які перебувають у володінні ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, місто Київ, бульвар Тараса Шевченка, будинок 18), та можливість їх вилучити у Тернопільській філії публічного акціонерного товариства «Укртелеком» за адресою: Тернопільська область, місто Тернопіль, вулиця В'ячеслава Чорновола, будинок 4, а саме:

*інформацію відносно юридичних (фізичних) осіб (прізвища, імена та по батькові, найменування осіб, адреси реєстрації, реквізити підприємств та інші наявні дані), які використовували абонентські номера НОМЕР_35, НОМЕР_36 в період з 01.01.2015 року по 01.11.2018 року;

*інформацію про адреси, куди надсилались рахунки за користування телекомунікаційними послугами абонентам які використовували абонентські номера НОМЕР_35, НОМЕР_36 в період з 01.01.2015 по 01.11.2018 року, яким чином, та на яку суму;

*документів, що стосуються надання юридичним чи фізичним особам телекомунікаційних послуг, які використовували абонентські номера НОМЕР_35, НОМЕР_36, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонентів, платіжних документів, інших, в період з 01.01.2015 року по 01.11.2018 року;

*інформацію про з'єднання абонентів з номерами телефонів НОМЕР_35, НОМЕР_36 із зазначенням номерів, дати і часу, тривалості таких з'єднань, інформацію про типи з'єднань (вхідні та вихідні з'єднання) в період з 01.01.2015 року по 01.11.2018 року.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області О. О. Дуда