Ухвала суду № 78219907, 05.11.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4236/18

Провадження № 1-кс/202/7647/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

05 листопада 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 29.01.2018 року за № 32018040040000005, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 4 ст. 358 КК України.

02 листопада 2018 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 02 листопада 2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Спецсплав» (31932704) у період 2014-2017 років з метою заниження податкових зобов’язань з ПДВ у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили операції з використанням СПД з ознаками «фіктивності», що призвело до заниження податкових зобов’язань з ПДВ на суму 6 000 287,10 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Спецсплав» надали до Дніпропетровського окружного адміністративного суду (справа № 0440/5658/18) завідомо підроблені документи.

Так, під час розслідування вищевказаних злочинів з’ясовано, що працівниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області за результатами планової виїзної перевірки ТОВ «Спецсплав» складено акт № 4262/04-36-14-20/31932704 від 31.01.2018, яким встановлено, зокрема, заниження ПДВ у період з 01.01.2014 по 31.03.2017 (період охоплено кримінальним провадженням) на суму 7 147 730 грн. (після адміністративного оскарження – 7 016 549 грн.).

На теперішній час директор та представники ТОВ «Спецсплав» оскаржують податкові повідомлення-рішення, винесені на підставі акта № 4262/04-36-14-20/31932704, у судовому порядку – у Дніпропетровському окружному адміністративному суді (справа № 0440/5658/18).

За результатами ознайомлення з матеріалами справи № 0440/5658/18 встановлено, що директор ТОВ «Спецсплав» ОСОБА_2 та представник підприємства надали до суду завірені ОСОБА_2 копії документів щодо взаємовідносин з підприємствами, у т.ч. з тими, що фігурують у матеріалах кримінального провадження як підприємства з ознаками «фіктивності», з метою підтвердження їх реальності та правомірності формування податкового кредиту з ПДВ, а саме: договори, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні та ін.

Разом з тим, у ході слідства на теперішній час з’ясовано, що частина наданих до суду директором та представником ТОВ «Спецсплав» товарно-транспортних накладних містить недостовірні відомості.

Відповідно до товарно-транспортної накладної № 0811 від 08.11.2016 водій ОСОБА_3 автомобілем НОМЕР_1 з адреси: м. Дніпро, вул. В. Леніногорська, 137 поставив товарно-матеріальні цінності від ТОВ «Арон 2015» (директор – ОСОБА_4В.) на адресу ТОВ «Спецсплав».

Проте, за даними ДФС України та Державної прикордонної служби України автомобіль із державним номером АЕ6362ЕН станом на 08.11.2016 перебував за межами території України, керував автомобілем ОСОБА_5

На теперішній час в матеріалах судової справи № 0440/5658/18 попередньо встановлено 16 товарно-транспортних накладних, поданих директором та представником ТОВ «Спецсплав», які містять недостовірні відомості.

Під час ознайомлення з матеріалами судової справи № 0440/5658/18 виявлено, що у наданих до суду копіях товарно-транспортних накладних крім транспортного засобу із номерним знаком АЕ6362ЕН зазначені інші автомобілі із наступними номерними знаками: АЕ6261ЕТ, АЕ6361ЕТ, АЕ5261ЕТ.

З метою перевірки інформації щодо перебування вказаних транспортних засобів за межами території України до Державної служби України з безпеки на транспорті направлено запит № 04/5-2935-18 від 10.09.2018 про надання інформації про отримані дозволи на поїздку по територіях іноземних держав при здійсненні вантажних перевезень протягом 2015-2018 років у т.ч. громадянами ОСОБА_3 та ОСОБА_5

Листом № 8113/02/15-18 від 21.09.2018 посадовими особами Державної служби України з безпеки на транспорті відмовлено у наданні запитуваної інформації без відповідної ухвали суду.

Прокурор в обґрунтування клопотання зазначив, що з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, під час досудового розслідування, з метою доведення чи спростування факту подання службовими особами ТОВ «Спецсплав» підроблених документів до суду та їх подальшого використання, під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні копій речей та документів, а також інформації, які перебувають у володінні Державної служби України з безпеки на транспорті(м. Київ, просп. Перемоги, 14). Зазначені документи та інформація мають суттєве значення для доведення чи спростування факту використання службовими особами ТОВ «Спецсплав» підроблених документів, у т.ч. з метою доведення товарності здійснених операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності» та уникнення сплати донарахованих сум податків до бюджету, що є предметом доказування у кримінальному провадженні № 32018040040000005. Іншими способами довести вищевказані обставини (у т.ч. подання до суду підроблених документів), аніж отримати відповідні документи та інформацію у суді, у ході досудового розслідування не вбачається за можливе.

Просив розглядати дане клопотання без виклику представників Державної служби безпеки України з безпеки на транспорті, через загрозу розголошення відомостей, які мають суттєве значення для подальшого розслідування кримінального провадження.

Прокурор у судове засідання не з'явився, разом із клопотанням подав заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали даного клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 5 ст. 9 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

Згідно з установленою практикою Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з’ясування всіх обставин кримінального провадження на які посилається прокурор, необхідний доступ до інформації та документів, щодо використання транспортних засобів, зазначених у товарно-транспортних накладних ТОВ «Спецсплав», які необхідні для доведення вини службових осіб ТОВ «Спецсплав» або встановлення їх невинуватості, що перебувають у володінні Державної служби України з безпеки на транспорті, яке розташоване за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, 14.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) – задовольнити.

Зобов'язати уповноважених осіб Державної служби України з безпеки на транспорті, яке розташоване за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, 14, надати (забезпечити) прокурорам у кримінальному провадженні №32018040040000005: ОСОБА_1 Теймуразовчиу, ОСОБА_6, ОСОБА_7, а також слідчим у кримінальному провадженні провадженні №32018040040000005: ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, а також працівникам оперативних підрозділів, визначених прокурором відповідним дорученням, тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) належним чином завірених копій всіх дозволів на поїздку територією іноземних держав під час виконання перевезень вантажів автомобільним транспортом у міжнародному сполученні, отриманих ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3) протягом 2015-2018 років; належним чином завірених копій всіх дозволів на поїздку територією іноземних держав під час виконання перевезень вантажів автомобільним транспортом у міжнародному сполученні, виданих протягом 2015-2018 років відносно транспортних засобів із наступними реєстраційними номерами: АЕ6261ЕТ, АЕ6361ЕТ, АЕ5261ЕТ, АЕ6362ЕН; інформації у паперовому вигляді щодо видачі протягом 2015-2018 років дозволів на поїздку територією іноземних держав під час виконання перевезень вантажів автомобільним транспортом у міжнародному сполученніОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3) із зазначенням: найменування автомобільного перевізника, його місцезнаходження (місце проживання); реєстраційного номеру автомобільного транспортного засобу; дати видачі дозволу; маршруту руху із зазначенням країн відправлення та призначення; відомостей про використання дозволу або його повернення як невикористаного; інформації у паперовому вигляді щодо видачі протягом 2015-2018 років дозволів на поїздку територією іноземних держав під час виконання перевезень вантажів автомобільним транспортом у міжнародному сполученнівідносно транспортних засобів із наступними реєстраційними номерами: АЕ6261ЕТ, АЕ6361ЕТ, АЕ5261ЕТ, АЕ6362ЕНіз зазначенням: найменування автомобільного перевізника, його місцезнаходження (місце проживання); реєстраційного номеру автомобільного транспортного засобу; дати видачі дозволу; маршруту руху із зазначенням країн відправлення та призначення; відомостей про використання дозволу або його повернення як невикористаного.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк виконання ухвали до 03 грудня 2018 року включно.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар