Ухвала суду № 78203867, 05.09.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/11257/18

1-кп/755/1260/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "05" вересня 2018 р.

Дніпровський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді Федосєєва С.В.

при секретарі Сіренко Д.В.

за участю прокурора Бабошиної Ю.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Дніпропетровської області м. Тернівка, українця, громадянина України, не одруженого, маючого на утриманні малолітню дитину, з середньо-спеціальною освітою, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, судимого 12.01.2004 р. Павлоградським міським судом Дніпропетровської області за ст.. 94 КК України (в редакції 1960 року) до 8 років 6 місяців позбавлення волі, -

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061) зареєстроване у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровської районної реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві 31.08.2015, та перебуває на податковому обліку у ДПI у Днiпровському районi ГУ ДФС у м.Києвi.

Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засновником ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061) в період з 08.06.2016 по теперішній час та директором з 08.06.2015 по 29.09.2016 є ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, на якого, відповідно до вимог діючого законодавства, покладаються наступні обов'язки:

Згідно ст. 67 Конституції України - сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;

Згідно п. 3 ст. 8 ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-ХІV (в редакції від 16.07.1999р.) - обов'язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійснені, несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних;

Згідно ст. 42 Господарського кодексу України N436-IV від 16.01.2003 року - здійснювати самостійну, ініціативну, систематичну, на власний ризик господарську діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.

Відповідно до положень абз.3 ч.1 ст.55-1 Господарського кодексу України N 436-IV від 16.01.2003 року, однією з ознак фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними є: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження.

Так, ОСОБА_1, у червні 2016 року перебуваючи на території міста Бровари Київської області, точної дати та місця не встановлено, у зв'язку з тяжким матеріальним становищем, усвідомлюючи, що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди в розмірі 1000 грн., вступив в злочинну змову з невстановленими досудовим слідством особами, дії яких були направлені на досягнення злочинного умислу, а саме: придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061), з метою прикриття незаконної діяльності, що полягало у подальшому використанні статутних та реєстраційних даних з метою надання можливості формування незаконної податкової вигоди та валових витрат з податку на прибуток підприємств підприємствам реального сектору економіки.

При цьому невстановлені слідством особи, повідомили ОСОБА_1, що для отримання винагороди необхідно буде надати йому особисті анкетні дані, а саме: облікову картку платника податків та паспорт громадянина України, для внесення їх у документи, за допомогою яких буде придбано фіктивне підприємство, і що він не буде здійснювати ніякої фінансово-господарської діяльності та виконувати обов'язки засновника та директора, а лише формально рахуватиметься на даних посадах.

Розуміючи протиправний характер своїх дій, усвідомлюючи відсутність навичок і досвіду для виконання таких обов'язків і зайняття підприємницькою діяльністю, ОСОБА_1 з корисливих мотивів та не маючи наміру здійснювати господарську діяльність від імені вказаного товариства, погодився на таку пропозицію.

В подальшому, ОСОБА_1, приблизно через два дні після отриманої пропозиції, точних часу та дати не встановлено, перебуваючи у місті Бровари Київської області, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, разом із невстановленими досудовим розслідуванням особами зустрілись у парку Шевченка м.Бровари, точну адресу та дату не встановлено, де ОСОБА_1 заявив про бажання придбати суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) на своє ім'я. В подальшому ОСОБА_1 надав паспорт громадянина України НОМЕР_2, виданий Павлоградським РВ УМВС України в Дніпропетровській області, облікову картку платника податків НОМЕР_1 для складання документів та придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи). Надалі невстановлена досудовим розслідуванням особи отримали документи, які відповідно до закону необхідні для придбання суб'єкта підприємницької діяльності, тобто подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, а саме: протокол №2 Загальних зборів учасників ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061) від 03.06.2016, статут ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061) від 03.06.2016, який затверджено протоколом Загальних зборів учасників від 03.06.2016, та заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в ЄДР юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061), від 07.06.2016, у яких були зазначені обов'язкові для внесення змін до відомостей про юридичну особу пункти щодо наявності засновника та директора, а саме вказано, що засновником та директором є ОСОБА_1

В подальшому, 07.06.2016, невстановлена досудовим розслідуванням особа, реалізовуючи злочинний умисел щодо придбання фіктивного підприємства, вказані документи ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061) надала до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Дніпровської районної реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Пожарського, 15, на підставі яких придбано суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061).

При цьому, ОСОБА_1, діючи умисно з корисливих мотивів, реалізовуючи свій злочинний намір, направлений на пособництво у фіктивному підприємництві, а саме придбанні ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061) наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства не мав та усвідомлював, що ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061) придбається лише з метою прикриття незаконної діяльності іншими особами.

Відповідно, після придбання ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061) ОСОБА_1 печатку підприємства не отримував, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову звітність не формував та не підписував.

Такі дії ОСОБА_1 дали змогу невстановленим слідством особам в подальшому використовувати суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «НЬЮ ПОСІБІЛІТІ ГРУП» (ЄДРПОУ 39977061) для прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні незаконної податкової вигоди в частині формування валових витрат з податку на прибуток підприємства, для підприємств реального сектору економіки за рахунок лише документального оформлення «безтоварних» (фіктивних) операцій.

Таким чином, ОСОБА_1, своїми умисними діями, які виразилися у співучасті в формі пособництва, а саме наданні засобів та усуненні перешкод, сприяв у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

В судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання про закриття кримінального провадження на підставі ст. 49 КПК України та звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальністю у зв'язку із закінченням строків давності.

Підозрюваний ОСОБА_1 в судовому засіданні підтримав клопотання прокурора та просив його задовольнити.

Вислухавши думку учасників судового розгляду та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання прокурора з наступних підстав:

суд у судовому засіданні за наявності підстав, передбачених частиною першою статті 49 Кримінального кодексу України, закриває кримінальну справу у зв'язку із закінченням строків давності.

Під час розслідування кримінального провадження, встановлено, що з моменту вчинення ОСОБА_1 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме з 07.06.2016 пройшло понад два роки.

Частиною 1 ст. 205 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятисот до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян та, відповідно до ст.12 КК України, вказаний злочин віднесено до категорії злочинів невеликої тяжкості.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості за який передбачено покарання менш сурове ніж обмеження волі.

25 липня 2018 року від підозрюваного по кримінальному провадженню ОСОБА_1, надійшла заява про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку з тим, що з моменту вчинення ним злочину невеликої тяжкості минуло вже більше ніж два роки.

ОСОБА_1 характеризується позитивно, після порушення кримінального провадження не вчинив жодного кримінального правопорушення або іншого правопорушення.

З урахуванням викладеного та керуючись ст. ст. 44, 49 КК України, ч.2 ст. 284, ст. 286 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя