Вирок № 78185851, 29.11.2018, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 203/3430/18

Провадження № 1-кп/0203/583/2018

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.11.2018 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого судді Смольнякова О.О.

при секретарі Сердягіній О.Ю.

за участю прокурора Меладзе І.Т.

захисника ОСОБА_1

обвинуваченого ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Дніпро обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018040000000087 від 28.09.2018 із укладеною угодою про визнання винуватості, відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, раніше несудимого, ІНФОРМАЦІЯ_3, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: м. Дніпро, Військове містечко №80АДРЕСА_1, у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У денний час доби наприкінці червня 2017 року, ОСОБА_2, знаходячись на території ж/м Парус у м. Дніпро (більш точної дати, часу та місця у ході досудового розслідування не встановлено), познайомився із невстановленими слідством особами та погодився на пропозицію останніх за грошову винагороду у розмірі 500 грн. стати засновником та директором ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474), не маючи при цьому наміру займатися фінансово-господарською діяльністю вказаного підприємства, пов’язаною із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи, що зазначене підприємство придбавається з метою прикриття незаконної діяльності, і свідомо допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам. Так, ОСОБА_2, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474), вступив у попередню змову з невстановленими досудовим слідством особами та надав останнім копії сторінок свого паспорту АО 262394, виданий Ленінським РВ у м. Дніпропетровську ГУ ДМС України у Дніпропетровській області та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_1. Після отримання згоди ОСОБА_2 на зайняття фіктивним підприємництвом, невстановлені досудовим слідством особи, з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на придбання суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою із ОСОБА_2, у липні 2017 року, але не пізніше 21.07.2017, у невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовили статут ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) та інші документи, необхідні для придбання підприємства, зокрема: заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 24.07.2017; протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) від 21.07.2017, відповідно до якого ОСОБА_2 став єдиним учасником та новим директором ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) та яким внесено та затверджено зміни до Статуту Товариства, покладено виконання всіх дій з питань реєстрації змін до установчих документів Товариства на ОСОБА_2; договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Компанія Елар» від 21.07.2017, відповідно до якого ОСОБА_2 В.В. отримав частку у розмірі 100% (сто відсотків) у статутному капіталі.

У подальшому, у денний період доби 21.07.2018 ОСОБА_2, знаходячись за адресою: м. Дніпро, вулиця В. Чапленка, буд. 8 у приміщення приватного нотаріуса Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_3, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді заподіяння шкоди охоронюваним законом інтересам держави і свідомо припускаючи їх настання, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, достовірно знаючи, що придбана юридична особа буде використовуватись вказаними особами для прикриття незаконної діяльності, у порушення положень ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-IV (зі змінами та доповненнями), ст.ст.56, 57, 58, 79, 80, 82, 89 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV (зі змінами та доповненнями) та ст.ст.4, 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV (зі змінами та доповненнями), особисто підписав попередньо виготовлений невстановленими досудовим слідством особами статут ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) та інші документи, необхідні для придбання підприємства, зокрема: заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 24.07.2017, протокол №1 загальних зборів учасників ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) від 21.07.2017, договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Компанія Елар» від 21.07.2017.

Вищевказані документи, необхідні для придбання підприємства, стали юридичною підставою державному реєстратору провести 21.07.2017 державну перереєстрацію ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) як суб’єкта підприємницької діяльності (юридичних особи) та визначити ОСОБА_2 як директора та засновника зазначеного товариства.

У подальшому, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов'язки) на посаді директора товариства не буде, виконуючи свою частину досягнутої з невстановленими досудовим слідством особами злочинної змови, передав останнім статутні та реєстраційні документи ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474), за що отримав грошову винагороду у розмірі 500 грн.

Незважаючи на те, що ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) зареєстровано в державних органах влади як суб’єкт підприємницької діяльності – юридичну особу, ОСОБА_2 здійснив придбання вказаного підприємства без наміру здійснення господарської діяльності, пов’язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим слідством осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах невстановлених слідством осіб.

Перереєстрація ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) в органах державної влади, надала можливість невстановленим досудовим слідством особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати документальне оформлення насправді неіснуючих господарських операцій, з метою незаконного формування валових витрат з податку на прибуток на користь суб’єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств – фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_2, які виразились у придбанні ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб'єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування. Вищезазначені дії ОСОБА_2, які виразились у придбанні суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «Компанія Елар» (код 40583474) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції та документальне оформлення насправді неіснуючих господарських операцій від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

28 вересня 2018 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4, якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні №32018040000000087 від 28.09.2018 та ОСОБА_2, в присутності захисника ОСОБА_1 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений ОСОБА_2 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_2 за ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, обвинувачений ОСОБА_2 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_2 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме: з урахуванням щирого каяття, сприяння розкриттю злочину,що є обставинами,що пом’якшують покарання та відсутності обставин, що обтяжують покарання, у виді штрафу, у розмірі п’ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п’ятсот) гривень. ОСОБА_2 надав згоду на його призначення. В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз'яснені підозрюваному.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи.

Обвинувачений ОСОБА_2 та його захисник в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому ОСОБА_2 беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, в обсязі підозри, надав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання, а також інших заходів у разі затвердження угоди, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе відповідно до угоди зобов'язання.

Злочин, у вчиненні якого ОСОБА_2 беззастережно визнав себе винуватим, згідно із ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, від якого потерпілих немає.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_2 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_2 відповідають вимогам КПК та КК України, суд, заслухавши доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин суд вважає доведеним в підготовчому судовому засіданні те, що ОСОБА_2 здійснивши дії, які виразились у фіктивному підприємництві, а саме: у придбанні суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб, вчинив кримінальне правопорушення, а тому ці його дії кваліфікує за ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, за якою належить призначити ОСОБА_2 узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості міру покарання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд,-

ухвалив:

Затвердити угоду від 28 вересня 2018 року про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_2.

ОСОБА_2 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 205 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості від 28 вересня 2018 року покарання у виді штрафу, в розмірі п’ятсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто в розмірі 8500 (вісім тисяч п’ятсот) гривень.

Запобіжний захід ОСОБА_2 не обирався.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, до Дніпровського апеляційного суду через Кіровський районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення, а обвинуваченому в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Вирок набирає законної сили після спливу 30 днів з дня його проголошення, у разі якщо учасниками судового провадження не буде подано апеляційних скарг. У разі подання апеляційних скарг, вирок суду набирає законної сили після ухвалення апеляційним судом рішення.

Копія вироку підлягає негайному врученню обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку звернувшись до суду із відповідною заявою.

Суддя О.О. Смольняков