Ухвала суду № 78179416, 27.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/58458/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Писанець В.А., при секретарі - Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Долбещенкова Дениса Олексійовича, у кримінальному провадженні № 32016110200000069, про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

26 листопада 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Писанця В.А., надійшло клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Долбещенкова Дениса Олексійовича, у кримінальному провадженні № 32016110200000069, про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво- Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_2, номер свідоцтва НОМЕР_2, за адресою: АДРЕСА_1.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016110200000069 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених за ч. 3 ст. 197-1, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 239-1, ч. 2 ст. 364 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у вказаному провадженні з поміж іншого перевіряються обставини дотримання ОСОБА_3, ІПН НОМЕР_1 вимог податкового законодавства при здійсненні будівельних робіт щодо зведення багатоквартирного будинку по АДРЕСА_2.

Установлено, що на замовлення ОСОБА_3 побудовано багатоквартирний будинок по АДРЕСА_2, та упродовж 2017-2018 років ним здійснено відчуження квартир: №№ 2, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 17, 19, 21, 23, 25, 28, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 43, 44, 45, 48, 49, 52, 53, 54, 56, 57, 58, 59, 60, 65, 68, 69, 70, 71, 72, 75, 76, 77, 78, 84, 86, 87, 88, 90, 91, 95, 96 та нежитлових приміщень 5, 11, 17, 21, 26, 30 у зазначеному будинку.

З метою ухилення від сплати податків та обов'язкових платежів до Державного бюджету України зазначену діяльність ОСОБА_3 здійснював без реєстрації як фізична особа-підприємець. Всі квартири було реалізовано на підставі договорів купівлі-продажу квартир, де продавцем зазначено ОСОБА_3 як фізичну особу. Зазначені договори завірено приватним нотаріусом Києво- Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_2, номер свідоцтва НОМЕР_2, адреса: АДРЕСА_1, тел.: НОМЕР_3.

У той же час, згідно до положень та вимог чинного законодавства встановлено наступне.

За своєю правовою природою підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку (стаття 42 Господарського кодексу України).

Відтак, підприємницьку діяльність можна представити як сукупність постійно або систематично здійснюваних дій щодо виробництва матеріальних і нематеріальних благ, реалізації на ринку товарів, виконання робіт або надання послуг з метою отримання прибутку.

Аналізуючи ознаки притаманні підприємницькій діяльності, можна зробити висновок про те, що остання передбачає систематичне прийняття особою самостійних рішень щодо здійснення операцій, спрямованих на отримання прибутку, що супроводжується прийняттям взятих на себе ризиків.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що згідно плану будівництва ОСОБА_3 побудував об'єкт нерухомості, що становить один десятиповерховий будинок загальною площею понад 6,5 тис. кв. м. та кількістю квартир - 112, які складаються з відокремлених квартир із санвузлами та кухнями.

Вказане будівництво не можна кваліфікувати як таке, що мало на меті задоволення власних (особистих) потреб громадянина - ОСОБА_3

Натомість, будівництво самостійних багатоквартирних об'єктів, як за власні, так і залучені кошти, є безумовним свідченням того, що збудований об'єкт нерухомості передбачав отримання прибутку від подальшого продажу, що є неодмінною характерною рисою підприємницької діяльності.

При цьому, продаж упродовж 2017 року великої кількості однотипних об'єктів нерухомості є свідченням систематичної діяльності, як ще однієї з ознак підприємництва.

Поряд із цим, будуючи велику кількість об'єктів позивач ніс певний ризик, зокрема, що ці об'єкти не будуть продані достатньо швидко і за прийнятною вартістю.

Використання прийомів і методів, притаманних підприємницькій діяльності, як то реклама, також вказує про намір отримувати дохід від продажу збудованих житлових будівель.

Крім того, присвоєння об'єкту будівництва назви - «ЖК СОФІЯ СІТІ» свідчить про існування і використання маркетингової стратегії з боку замовника будівництва, що також є питомою ознакою підприємницької діяльності.

Прокурор вказує, що з метою встановлення суми ухилення від сплати податків і обов'язкових платежів ОСОБА_3 необхідно провести документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства та судово-економічну експертизу на підтвердження суми збитків, завданих державі. Вихідні дані, тобто базу оподаткування, яка складається з суми вартості проданих ОСОБА_3 квартир, містяться у договорах купівлі-продажу та/або відчуження прав власності квартир та супроводжуючих їх документів (витягів з реєстру права власності на об'єкти нерухомості, обтяжень нерухомого майна, витяг з журналу вчинення нотаріальних дій, правовстановлюючих документів продавця на даний будинок, оцінка об'єкта, дані про сплату загальнообов'язкових платежів та винагороди нотаріусу, витяги про реєстрацію права власності за новим власником, заяв покупця і продавця), де буде зазначено вартість об'єкту нерухомості. Зазначені документи перебувають у нотаріальних справах нотаріуса Києво- Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_2 номер свідоцтва НОМЕР_2, адреса: АДРЕСА_1, тел.: НОМЕР_3, якою засвідчено договори купівлі-продажу квартир №№ 2, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 17, 19, 21, 23, 25, 28, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 43, 44, 45, 48, 49, 52, 53, 54, 56, 57, 58, 59, 60, 65, 68, 69, 70, 71, 72, 75, 76, 77, 78, 84, 86, 87, 88, 90, 91, 95, 96 та нежитлових приміщень 5, 11, 17, 21, 26, 30 у будинку по АДРЕСА_2, і мають ознаки охоронюваної законом таємниці, а тому їх вилучення має відбуватись на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ст. 8-1 Закону України «Про нотаріат» від 02.09.1993 № 3425-XII обшук, виїмка, огляд робочого місця (контори) нотаріуса провадяться на підставі та в порядку, встановленому законом.

Згідно ст. 9 КПК України при здійснення кримінального провадження не може застосовуватися закон, який суперечить цьому Кодексу.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з положенням п.3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах зокрема належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів працівникам оперативного підрозділу за їх дорученням.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Долбещенкова Дениса Олексійовича, у кримінальному провадженні № 32016110200000069, про надання тимчасового доступу до речей та документів - задовольнити частково.

Надати прокурору третього відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Долбещенкову Денису Олексійовичу, прокурорам групи прокурорів, старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Гумену Олександру Вікторовичу, слідчим слідчої групи, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом таємницю з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх копії (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні приватного нотаріуса Києво- Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_2, номер свідоцтва НОМЕР_2, за адресою: АДРЕСА_1, а саме: нотаріальних справ щодо укладання договорів купівлі-продажу та/або відчуження прав власності квартир у будинку АДРЕСА_2:

- квартири 2, номер запису про право власності 25320921, індексний номер рішення про реєстрацію 40201053 від 20.03.2018;

- квартири 4, номер запису про право власності 24457571, індексний номер рішення про реєстрацію 39280065 від 19.01.2018;

- квартири 5, номер запису про право власності 24103563, індексний номер рішення про реєстрацію 38907798 від 22.12.2017;

- нежитлове приміщення 5, номер запису про право власності 24664352, індексний номер рішення про реєстрацію 39498672 від 03.02.2018;

- квартири 6, номер запису про право власності 24750200, індексний номер рішення про реєстрацію 39589694 від 08.02.2018;

- квартири 8, номер запису про право власності 23999781, індексний номер рішення про реєстрацію 38796684 від 18.12.2017;

- квартири 9, номер запису про право власності 24003542, індексний номер рішення про реєстрацію 38800558 від 18.12.2017;

- квартири 10, номер запису про право власності 26925628, індексний номер рішення про реєстрацію 41935073 від 06.07.2018;

- квартири 11, номер запису про право власності 26209715, індексний номер рішення про реєстрацію 41164785 від 18.05.2018;

- нежитлове приміщення 11, номер запису про право власності 25254889, індексний номер рішення про реєстрацію 40130522 від 15.03.2018;

- квартири 12, номер запису про право власності 26986726, індексний номер рішення про реєстрацію 42000666 від 11.07.2018;

- квартири 13, номер запису про право власності 25277392, індексний номер рішення про реєстрацію 40154481 від 16.03.2018;

- квартири 14, номер запису про право власності 24664248, індексний номер рішення про реєстрацію 39498587 від 03.02.2018;

- квартири 15, номер запису про право власності 28351977, індексний номер рішення про реєстрацію 43472690 від 11.10.2018;

- квартири 17, номер запису про право власності 26828744, індексний номер рішення про реєстрацію 41829852 від 27.06.2018;

- нежитлове приміщення 17, номер запису про право власності 24905398, індексний номер рішення про реєстрацію 39751445 від 19.02.2018;

- квартири 19, номер запису про право власності 27347489, індексний номер рішення про реєстрацію 42390124 від 04.08.2018;

- квартири 21, номер запису про право власності 23766292, індексний номер рішення про реєстрацію 38551825 від 06.12.2017;

- нежитлове приміщення 21, номер запису про право власності 25321248, індексний номер рішення про реєстрацію 40201417 від 20.03.2018;

- квартири 23, номер запису про право власності 25693829, індексний номер рішення про реєстрацію 40603406 від 12.04.2018;

- квартири 25, номер запису про право власності 25693046, індексний номер рішення про реєстрацію 40602507 від 12.04.2018;

- нежитлове приміщення 26 номер запису про право власності 25614687, індексний номер рішення про реєстрацію 40515035 від 05.04.2018;

- квартири 28, номер запису про право власності 27237172, індексний номер рішення про реєстрацію 42271042 від 27.07.2018;

- нежитлове приміщення 30 номер запису про право власності 25614856, індексний номер рішення про реєстрацію 40515214 від 05.04.2018;

- квартири 34, номер запису про право власності 24045444, індексний номер рішення про реєстрацію 38845414 від 20.12.2017;

- квартири 35, номер запису про право власності 24628899, індексний номер рішення про реєстрацію 39461137 від 01.02.2018;

- квартири 36, номер запису про право власності 27627715, індексний номер рішення про реєстрацію 42689599 від 23.08.2018;

- квартири 37, номер запису про право власності 25520296, індексний номер рішення про реєстрацію 40413960 від 30.03.2018;

- квартири 38, номер запису про право власності 25032331, індексний номер рішення про реєстрацію 39888617 від 27.02.2018;

- квартири 39, номер запису про право власності 24684606, індексний номер рішення про реєстрацію 39519602 від 05.02.2018;

- квартири 40, номер запису про право власності 23937155, індексний номер рішення про реєстрацію 38732121 від 14.12.2017;

- квартири 43, номер запису про право власності 24130121, індексний номер рішення про реєстрацію 38936082 від 23.12.2017;

- квартири 44, номер запису про право власності 27241782, індексний номер рішення про реєстрацію 42275864 від 27.07.2018;

- квартири 45, номер запису про право власності 25299868, індексний номер рішення про реєстрацію 40178189 від 19.03.2018;

- квартири 48, номер запису про право власності 27095455, індексний номер рішення про реєстрацію 42117474 від 18.07.2018;

- квартири 49, номер запису про право власності 25288254, індексний номер рішення про реєстрацію 40166050 від 17.03.2018;

- квартири 52, номер запису про право власності 25855846, індексний номер рішення про реєстрацію 40779011 від 24.04.2018;

- квартири 53, номер запису про право власності 24461227, індексний номер рішення про реєстрацію 39283811 від 20.01.2018;

- квартири 54, номер запису про право власності 24784025, індексний номер рішення про реєстрацію 39623941 від 12.02.2018;

- квартири 56, номер запису про право власності 27280392, індексний номер рішення про реєстрацію 42317421 від 31.07.2018;

- квартири 57, номер запису про право власності 25942648, індексний номер рішення про реєстрацію 40874189 від 28.04.2018;

- квартири 58, номер запису про право власності 27537336, індексний номер рішення про реєстрацію 42593104 від 17.08.2018;

- квартири 59, номер запису про право власності 24685427, індексний номер рішення про реєстрацію 39520521 від 05.02.2018;

- квартири 60, номер запису про право власності 24679070, індексний номер рішення про реєстрацію 39513785 від 05.02.2018;

- квартири 65, номер запису про право власності 26689223, індексний номер рішення про реєстрацію 41680317 від 19.06.2018;

- ? квартири 68, номер запису про право власності 24161562, індексний номер рішення про реєстрацію 38967863 від 26.12.2017;

- ? квартири 68, номер запису про право власності 24161664, індексний номер рішення про реєстрацію 38967863 від 26.12.2017;

- квартири 69, номер запису про право власності 23937776, індексний номер рішення про реєстрацію 38732784 від 14.12.2017;

- квартири 70, номер запису про право власності 24905006, індексний номер рішення про реєстрацію 39751032 від 19.02.2018;

- квартири 71, номер запису про право власності 24632292, індексний номер рішення про реєстрацію 39464775 від 01.02.2018;

- квартири 72, номер запису про право власності 26788263, індексний номер рішення про реєстрацію 41786081 від 25.06.2018;

- квартири 75, номер запису про право власності 24632667, індексний номер рішення про реєстрацію 39465119 від 01.02.2018;

- квартири 76, номер запису про право власності 25254509, індексний номер рішення про реєстрацію 40130120 від 15.03.2018;

- квартири 77, номер запису про право власності 24223929, індексний номер рішення про реєстрацію 39032478 від 28.12.2017;

- ? квартири 78, номер запису про право власності 24007697, індексний номер рішення про реєстрацію 38805161 від 18.12.2017;

- ? квартири 78, номер запису про право власності 24007713, індексний номер рішення про реєстрацію 38805161 від 18.12.2017;

- квартири 84, номер запису про право власності 24214621, індексний номер рішення про реєстрацію 39022766 від 28.12.2017;

- квартири 86, номер запису про право власності 23933277, індексний номер рішення про реєстрацію 38727751 від 14.12.2017;

- квартири 87, номер запису про право власності 24557113, індексний номер рішення про реєстрацію 39385774 від 27.01.2018;

- квартири 88, номер запису про право власності 23995068, індексний номер рішення про реєстрацію 38791635 від 18.12.2017;

- квартири 90, номер запису про право власності 24558558, індексний номер рішення про реєстрацію 39387198 від 27.01.2018;

- ? квартири 91, номер запису про право власності 25489197, індексний номер рішення про реєстрацію 40381054 від 29.03.2018;

- ? квартири 91, номер запису про право власності 25489265, індексний номер рішення про реєстрацію 40381054 від 29.03.2018;

- квартири 95, номер запису про право власності 26430549, індексний номер рішення про реєстрацію 41402199 від 02.06.2018;

- квартири 96, номер запису про право власності 24412556, індексний номер рішення про реєстрацію 39232012 від 17.01.2018,

в тому числі, договору, витягів з реєстру права власності на об'єкти нерухомості, обтяжень нерухомого майна, витяг з журналу вчинення нотаріальних дій, правовстановлюючих документів продавця на даний будинок, оцінка об'єкта, дані про сплату загальнообов'язкових платежів та винагороди нотаріусу, витяги про реєстрацію права власності за новим власником, заяв покупця і продавця.

В решті вимог клопотання відмовити

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/58458/18-к

Примірник № 2 - наданий прокурору Долбещенкову Д.О.

Слідчий суддя: В.А. Писанець