Ухвала суду № 78141471, 19.11.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/4135/18

Справа № 754/15853/18

У Х В А Л А

Іменем України

19 листопада 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я., з участю секретаря Федорченка А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка А.Ю., про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000218,

Встановив:

12.11.2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка А.Ю., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Еліт Груп» та ТОВ «БК «Будівельна Столиця», які перебувають у володінні Шевченківської районного в місті Києві державної адміністрації.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000218 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) в період січня 2018 року, діючи умисно, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивним суб'єктом підприємницької діяльності ТОВ «Фост-Агрос» (код ЄДРПОУ: 41709620), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 195 940 грн., в результаті чого не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів в значних розмірах на загальну суму 1 195 940 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємством ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593) в період січня 2018 року було неправомірно сформовано за рахунок ТОВ «Фост-Агрос» (код ЄДРПОУ: 41709620) податковий кредит на суму 1 195 939, 74 грн. (податкова накладна №9003595801 від 22.01.2018 року).

Відповідно до відомостей, що знаходяться в автоматизованій інформаційній системі АІС «Податковий Блок» «Єдиний реєстр податкових накладних» ДФС України встановлено, що ТОВ «Еліт Груп» придбало у ТОВ «Фост-Агрос» послуги - будівельні роботи (з підготовки будівельного майданчику з демонтажем конструкцій, вивезення будівельного сміття, розробкою грунту та плануванням основи, улаштуванням ґрунтової та щебенево-піщаної основи) по ремонту спортивного майданчика середньої школи №111 у м. Києві, в свою чергу за весь період діяльності ТОВ «Фост-Агрос» придбало лише цигарки, пшеницю, мандарини, що свідчить про обрив ланцюга постачання та безтоварність операцій.

Під час проведення огляду руху грошових коштів, досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Еліт Груп» не розрахувались з ТОВ «Фост-Агрос» за нібито виконанні роботи та послуги.

Крім цього, під час досудового слідства, а саме допиту директора ТОВ «Еліт Груп» ОСОБА_3 встановлено, що останній не знайомий з директором або іншими представниками ТОВ «Фост-Агрос» та повідомив, що виконання робіт контролював Генеральний підрядник: ТОВ «БК «Будівельна Столиця» (код ЄДРПОУ: 40946199).

При відстеженні ланцюгу реалізації встановлено, що Замовником будівельних робіт є - Управління Освіти Дарницької РДА у м. Києві (код ЄДРПОУ: 37448113), Генеральним підрядником - ТОВ «БК «Будівельна Столиця», ТОВ «Еліт Груп» - задіяне як Субпідрядник.

Досудовим слідством у кримінальному провадженні відповідно до відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що документи реєстраційних справ платників податків ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) та ТОВ «БК «Будівельна Столиця» (код ЄДРПОУ: 40946199) знаходяться у володінні Шевченківської районної в місті Києві державній адміністрації, за адресою: 01030, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, буд. № 24.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою встановлення осіб причетних до керування та розпорядження грошовими коштами на рахунках ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593) та ТОВ «БК «Будівельна Столиця» (код ЄДРПОУ: 40946199) у відповідні періоди, а також отримання підтверджуючих документів щодо повноважень службових осіб, проведення судових експертиз, зокрема почеркознавчих, виникла необхідність в отримані доступу до оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ «Еліт Груп», ТОВ «БК «Будівельна Столиця» (код ЄДРПОУ: 40946199), які перебувають у володінні знаходяться у володінні Шевченківської районної в місті Києві державній адміністрації.

Враховуючи те, що вищезазначені документи містять відомості, які становлять охоронювану законом таємницю, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування даних банківського рахунку, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, проведення криміналістичних експертиз, а також те, що відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів, орган досудового розслідування вносить дійсне клопотання до суду.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Слідчий не з'явився, надав заяву, згідно просить проводити розгляд без його участі на підставі наданих матеріалів, підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві державній адміністрації. Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо. Вилучення цих документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

При цьому, враховуючи відомості, які містяться у витягу з кримінального провадження №32018100000000218, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593), з можливістю їх вилучення. В частині надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «БК «Будівельна Столиця» (код ЄДРПОУ: 40946199) клопотання слідчого задоволенню не підлягає, оскількивідомості про ТОВ «БК «Будівельна Столиця» (код ЄДРПОУ: 40946199) відсутні у витягу з кримінального провадження №32018100000000218, тобто, досудове розслідування стосовно вказаної юридичної особи не проводиться.

Керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенка А.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000218 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Пилипенку Антону Юрійовичу тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 32073593), які перебувають у володінні Шевченківської районної в місті Києві державній адміністрації, за адресою: 01030, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, буд. № 24, а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ: 32073593), з можливістю їх вилучення.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 19 грудня 2018 року.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя