Ухвала суду № 78123232, 27.11.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/15839/18

1-кс/295/7638/18

УХВАЛА

Іменем України

27.11.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря Білінської Л.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, внесене у кримінальному провадженні 32018060000000044 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2 та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767), АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв (МФО 351629), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851, наданих для відкриття та обслуговування рахунку, які відкрито ПП «Меркурій-С» (код ЄДР 32174578).

При цьому, у клопотанні слідчий зазначає, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018060000000044, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Івниця» (код 32277345), Житомирська обл., Андрушівський район, с. Івниця), у період 2017 року та 1 півріччя 2018 року, при виробництві сільськогосподарської продукції, яка в подальшому експортується, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, з ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), ТОВ «Грейс Трейд» (код 40409289) та ТОВ «Агротов» (код 41052453) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що на території Житомирської та Полтавської області діє група осіб, які, крім вищевказаних субєктів господарської діяльності організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «ОСОБА_3 Експорт», ТОВ «Агро-Трейд», ТОВ «Креатив-Трейд», та ФГ «Агроекспо» та ін., з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ «Мегабанк», ПАТ «ПУМБ» та ін.

Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.

Відповідно до баз даних ДФС ПП «Меркурій-С» у АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767) відкрито рахунки №26001033062855 (українська гривня), №. 26043013062855 (українська гривня), №26000023062855 (українська гривня); у АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346) відкрито рахунок №26003016095501 (українська гривня); у ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв (МФО 351629) відкрито рахунок №26000161338 (українська гривня); у ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) відкрито наступні рахунки: №260425562 (українська гривня), №2600032260 (українська гривня).

Мотивуючи клопотання слідчий, зазначив, що в АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767), АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв (МФО 351629), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) зберігаються документи про рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ПП «Меркурій-С», оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП «Меркурій-С» та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ПП «Меркурій-С» товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий вказав, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Від слідчого Чичилюка В.С. надійшла заява про розгляд справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 5 ч. 1ст.162КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.62Закону України«Про банкиі банківськудіяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене, слідчий суддя вважає, що інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, містить дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана, як докази у кримінальному провадженні, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 (службове посвідчення АТ000052), заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8, та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступдо речейі документів,які містятьохоронювану закономтаємницю, які надавались Приватним підприємством «Меркурій-С» (код ЄДР 32174578) для відкриття та обслуговування рахунків:

- у АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767) відкрито рахунки №26001033062855 (українська гривня), №. 26043013062855 (українська гривня), №26000023062855 (українська гривня);

- у АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346) відкрито рахунок №26003016095501 (українська гривня);

- у ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв (МФО 351629) відкрито рахунок №26000161338 (українська гривня);

- у ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) відкрито наступні рахунки: №260425562 (українська гривня), №2600032260 (українська гривня), за період з 01.01.2017 року по теперішній час, а саме до наступних документів:

1. інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

2. заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки у АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767) відкрито рахунки №26001033062855 (українська гривня), №. 26043013062855 (українська гривня), №26000023062855 (українська гривня); у АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346) відкрито рахунок №26003016095501 (українська гривня); у ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв (МФО 351629) відкрито рахунок №26000161338 (українська гривня); у ПАT "ПУМБ" (МФО 334851) відкрито наступні рахунки: №260425562 (українська гривня), №2600032260 (українська гривня) за період з 01.01.2017 по теперішній час;

3. протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Зобовязати центральний офіс головної банківської установи АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767), АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв (МФО 351629), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851, або відділення за адресою для кореспонденції установи АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767), АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв (МФО 351629), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851, передати зазначені документи (інформацію) для проведення тимчасового доступу до речей та документів (виїмки) до підрозділу банку за місцем здійснення досудового розслідування - АТ "ВТБ БАНК" (МФО 321767), АТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв (МФО 351629), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851.

Встановити строк дії ухвали до 26.12.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман