Ухвала суду № 78071744, 05.11.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/25904/18

У Х В А Л А

05 листопада 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Чабанюк І.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32018240000000038,

ВСТАНОВИВ:

05.11.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, з можливістю вилучення їх оригіналів.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018240000000038 від 26.09.2018 щодо можливого ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фруктовий Світ», тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2013 року службові особи ТОВ «Фруктовий світ», з метою заниження податкових зобов’язань зі сплати податку на прибуток під час виготовлення, переробки та дистрибуції продуктів харчування, відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварні операції з придбання яблук у ПП «Сіопт-Агро» (код ЄДРПОУ 38373395, м. Вінниця) на загальну суму 28 152 172,61 грн. (в т.ч. ПДВ – 4 692 029грн.).

Відповідно до акту планової перевірки ТОВ «Фруктовий Світ» (код ЄДРПОУ 33590996) №186/220/33590996 від 29.03.2016, товариство занизило податкове зобов’язання з податку на прибуток підприємства у сумі 4 457 428 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП «Сіопт-Агро» за фактичним місцем знаходження не перебуває, адміністративні та виробничі потужності відсутні, наймані працівники відсутні, являється фіктивним та фактично створене без мети здійснення підприємницької діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, зареєстроване на «підставну» особу - уродженця ІНФОРМАЦІЯ_1 М.О.

З метою дослідження події кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ «Фруктовий Світ» (код ЄДРПОУ 33590996, м.Дніпро, вул.Калинова, 60-62), які знаходяться в департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради та мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про засновників даного підприємства, основні напрямки його діяльності, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів службових осіб підприємства, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також відомості щодо зміни складу засновників вказаного підприємства.

В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив задоволити клопотання з викладених у ньому підстав.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,–

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до оригіналів установчих, статутних та реєстраційних документів ТОВ «Фруктовий Світ» (код ЄДРПОУ 33590996, м. Дніпро, вул. Калинова, 60-62), які знаходяться в департаменті адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради (юридична та фактична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, пр-т. ОСОБА_6, буд.75), з можливістю їх вилучення.

Службовим особам департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради (юридична та фактична адреса: Дніпропетровська область, м. Дніпро, пр-т. ОСОБА_6, буд.75) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.

Ухвала діє по 04 грудня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: