Ухвала суду № 78071742, 05.11.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/25904/18

У Х В А Л А

05 листопада 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Марцинкевич С.А., з участю секретаря судового засідання Чабанюк І.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 32018240000000038,

ВСТАНОВИВ:

05.11.2018 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Могилів-Подільського міськрайонного суду Вінницької області, з можливістю вилучення їх копій.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32018240000000038 від 26.09.2018 щодо можливого ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Фруктовий Світ», тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2013 року службові особи ТОВ «Фруктовий світ», з метою заниження податкових зобов’язань зі сплати податку на прибуток під час виготовлення, переробки та дистрибуції продуктів харчування, відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварні операції з придбання яблук у ПП «Сіопт-Агро» (код ЄДРПОУ 38373395, м. Вінниця) на загальну суму 28 152 172,61 грн. (в т.ч. ПДВ – 4 692 029грн.).

Відповідно до акту планової перевірки ТОВ «Фруктовий Світ» (код ЄДРПОУ 33590996) №186/220/33590996 від 29.03.2016, товариство занизило податкове зобов’язання з податку на прибуток підприємства у сумі 4 457 428 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП «Сіопт-Агро» за фактичним місцем знаходження не перебуває, адміністративні та виробничі потужності відсутні, наймані працівники відсутні, являється фіктивним та фактично створене без мети здійснення підприємницької діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, зареєстроване на «підставну» особу - уродженця ІНФОРМАЦІЯ_1 М.О.

Ухвалою Могилів - Подільського міськрайонного суду Вінницької області від 16.02.2018 року по кримінальному провадженню №12015020000000133 від 24.03.2015, звільнено від кримінальної відповідальності ОСОБА_3, за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв’язку із закінченням строків давності. Відповідно до вказаної ухвали встановлено, що у вересні 2012 року гр-н ОСОБА_4, діючи з корисливих спонукань та перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, погодився на пропозицію невстановленої досудовим слідством особи, за винагороду придбати та перереєструвати суб’єкт підприємницької діяльності – юридичну особу ПП «Сіопт-Агро» (код ЄДРПОУ 38373395, адреса: м. Вінниця, вул. Київська, 16) стати єдиним його засновником, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку. В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженні гр.ОСОБА_4 визнав свою вину у інкримінованому йому кримінальному правопорушенні. З зазначеної ухвали встановлено, що досудове слідство по вказаному кримінальному провадженні здійснювалось працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області.

З метою дослідження події кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до матеріалів кримінального провадження №12015020000000133 від 24.03.2015 за обвинуваченням ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, яке розглянуте Могилів-Подільським міськрайонним судом 16.02.2018 та знаходиться в його володінні. Матеріали кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин даного кримінального провадження, та можуть бути використані як докази, оскільки отримавши зазначену інформацію у ході досудового розслідування стане можливо спростувати або підтвердити факти проведення безтоварних операцій між ТОВ «Фруктовий Світ» та ПП «Сіопт Агро».

В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив задоволити клопотання з викладених у ньому підстав.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,–

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №12015020000000133 від 24.03.2015 за обвинуваченням ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, які знаходяться у володінні Могилів-Подільського міськрайонного суду Вінницької області (Вінницька область, м. Могилів-Подільський, вул. Сагайдачного, 1/30), із можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам Могилів-Подільського міськрайонного суду Вінницької області (Вінницька область, м. Могилів-Подільський, вул. Сагайдачного, 1/30) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити зазначені документи.

Ухвала діє по 04 грудня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: