Ухвала суду № 78045461, 22.11.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/21407/18

н/п 1-кс/640/12774/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" листопада 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32018220000000197 від 05.10.2018 за ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта – ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" код 40993851 Харківським ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова, МФО 351533, вул. Малом’ясницька 2-А, м. Харків, по рахунку: 26003052233034 за період з 08.12.2016 по 01.10.2018, а саме: документів юридичної справи ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" - оригіналів платіжних доручень ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД", у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 08.12.2016 по 01.10.2018, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжних документів, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номерів його рахунків, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номерів його рахунків, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежів; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі – продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з’єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова, МФО 351533, вул. Малом’ясницька 2-А, м. Харків по рахунку 26003052233034 за період з 08.12.2016 по 01.10.2018, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункових рахунків відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова, МФО 351533, вул. Малом’ясницька 2-А, м. Харків, та можливість їх вилучити.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що приводом для внесення до ЄРДР стали матеріали, зібрані співробітниками ОУ ГУ ДФС у Харківській області та акт документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ» (податковий номер 34633789) з питань контролю за дотриманням вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.03.2018 №2268\20-40-14-02-08 від 05.06.2018, на підставі якого винесені податкові повідомлення-рішення: №00003631402 від 14.09.2018 з податку на прибуток підприємств у сумі 829 565 грн., та №00003641402 від 14.09.2018 року з податку на додану вартість у сумі 1 330 817 грн., які являються узгодженими.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ" (податковий номер 34633789) в період 2017 року шляхом завищення валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ в результаті проведення безтоварних операцій з підприємством - постачальником ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" (податковий номер 40993851), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 2 160 382 грн.

Так встановлено, що 01.09.2017 між ТОВ "ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ" та ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД» був укладений договір поставки кондиціонерів Sensei FTE-23TW, Sensei FTE-32 TW, №01\09-17 на загальну суму 7 827 600 грн. На підставі договору були складені документи на оформлення операцій по постачанню - видаткові, податкові накладні, акти приймання-передачі кондиціонерів на зберігання та ін.

У вказаний період часу особою, відповідальною за фінансово-господарську діяльність підприємства ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД» являвся директор ОСОБА_2, який в ході допиту показав, що в грудні 2016 року з метою зайняття підприємницькою діяльністю він разом з ОСОБА_3 заснував вказане підприємство, та був призначений на посаду директора. В зв’язку з відсутністю замовлень, підприємство не працювало, в зв’язку з чим було прийнято рішення про його продаж. 14.09.2017 підприємство ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД» було перереєстровано на ОСОБА_4 Угод з ТОВ "ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ" ОСОБА_2 не укладав, кондиціонери не купував та їх не реалізовував, ніяких інших фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ЕНЕРГОЕВЕСТПРОЕКТ» він не мав. Зазначене підприємство та його посадові особи йому не знайомі. Ніяких товарів на адресу ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ» ОСОБА_2 не поставляв. Договорів про продаж кондиціонерів на адресу ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ», податкових накладних та актів приймання-передачі кондиціонерів ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД» на адресу ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ», він не підписував.

Допитаний в ході досудового слідства директор ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД» ОСОБА_4 показав, що підприємство на своє ім’я він зареєстрував за винагороду, ніякого відношення до діяльності підприємства він не мав. Установчі документи, печатки підприємства ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД» передав невстановленим особам, за пропозицією яких і став власником підприємства. Ніяких товарів на адресу ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ» ОСОБА_4 не поставляв, податкових накладних та актів приймання-передачі кондиціонерів ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД» на адресу ТОВ «ЕНЕРГОІНВЕСТПРОЕКТ», він не підписував.

В ході досудового слідства по кримінальному провадженню отримані фактичні дані та додатково встановлено, що ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" (податковий номер 40993851) мало в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова, МФО 351533, вул. Малом’ясницька 2-А, м. Харків, розрахунковий рахунок 26003052233034, відкритий 08.12.2016.

В ході слідства виникла необхідність у витребуванні інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку Харківського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова, МФО 351533, вул. Малом’ясницька 2-А, м. Харків з метою встановлення надходження грошових коштів, які були перераховані фізичними та юридичними особами на рахунки ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД» код 4099385, а також їх подальше зняття чи їх перерахування на рахунки інших підприємств, аналізу контрагентів та проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД».

Також встановлено, що в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова, МФО 351533, вул. Малом’ясницька 2-А, м. Харків знаходяться документи по відкриттю та використанню ТОВ «БК «ІНТЕР-БУД» розрахункового рахунку 26003052233034, а саме: договори на розрахункове - касове обслуговування, картки зі зразками підписів службових осіб зазначеного підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печаток, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахунку 26003052233034 на паперовому носії з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 08.12.2016 по 01.10.2018, інші документи, що мають значення по справі.

Сторона обвинувачення зазначає, що беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова, МФО 351533, вул. Малом’ясницька 2-А, м. Харків.

В судове засідання слідчий не з’явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 22.11.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, в якій він просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з’явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, ухвали про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, зобов’язавши Харківське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова, МФО 351533, розташоване за адресою: м. Харків, вул. Малом’ясницька 2-А, забезпечити старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта – ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" код 40993851, по рахунку: 26003052233034 за період з 08.12.2016 по 01.10.2018, а саме: документів юридичної справи ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів); усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" - платіжних доручень ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД", у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 08.12.2016 по 01.10.2018, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжних документів, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номерів його рахунків, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номерів його рахунків, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежів; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі – продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з’єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ІНТЕР-БУД" по рахунку 26003052233034 за період з 08.12.2016 по 01.10.2018, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункових рахунків відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 22.12.2018.

В іншій частині в задоволенні клопотання – відмовити.

Роз’яснити Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Харкова, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.