Ухвала суду № 78006556, 15.11.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/21310/18

УХВАЛА

15 листопада 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження за №32018180000000050, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1), ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2) являючись службовими особами ТОВ «Грандмайстер УА» (код ЄДРПОУ 40208978), з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для реального сектору економіки, створили вищевказані суб’єкти господарської діяльності від імені яких документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб'єктами реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару. При цьому, з метою документального відображення походження товару та отримання готівкових коштів зазначені особи використовують ПП «Будіндустріяресурс» (код ЄДРПОУ 32038585), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3), ТОВ «Грейдвент» (код ЄДРПОУ 37443932), ТОВ «Профітулс» (код ЄДРПОУ 38764152), ТОВ «Кріо-Терм» (код ЄДРПОУ 4071795), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_4), які фактично здійснюють реалізацію будівельних матеріалів кінцевому споживачу за готівкові кошти, а в бухгалтерському та податкових обліках відображають для вищевказаних підприємств, в діях вказаних осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачена ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ДП «ЗІРНЕНСЬКИЙ СПИРТОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 00375036, 34609 ОСОБА_8 БЕРЕЗНIВСЬКИЙ ОСОБА_9 ОСОБА_10 ОСОБА_11 7) протягом 2016-2018 років проводило фінансово-господарські, інші операції із ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, у підтвердження чи спростування яких необхідно отримати належні відомості та їх документальні підтвердження.

Враховуючи, що ДП «ЗІРНЕНСЬКИЙ СПИРТОВИЙ ЗАВОД» проводило фінансово-господарські операції із СГД з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, то у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, знищення надання не у повному обсязі документів, які знаходяться у ДП «ЗІРНЕНСЬКИЙ СПИРТОВИЙ ЗАВОД», які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ДП «ЗІРНЕНСЬКИЙ СПИРТОВИЙ ЗАВОД» знаходиться інформація та оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, слідчий просив клопотання задовольнити.

До початку розгляду клопотання слідчим Чопко Р.Б. подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує та просить задовольнити.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України з метою збереження документів клопотання розглядається у відсутності представника ДП «ЗІРНЕНСЬКИЙ СПИРТОВИЙ ЗАВОД».

Згідно із нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000050 від 17.09.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Вікбудсервіс» код 40201768, ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, ТОВ «Аівент» код 37702163, ТОВ «Теплокор УА» код 40208412, ТОВ «Айсчер» код 40215765, ТОВ «Айхата» код 40209243, ТОВ «Грандмайстер» код 35658872, ТОВ «Гранд Девелопер» код 39529216, ТОВ «Грандмайстер Груп» код 38403597, ПП «І.В.С.-Груп» код 35510163, вчинене за пособництва ряду осіб, за ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходиться в ДП «ЗІРНЕНСЬКИЙ СПИРТОВИЙ ЗАВОД» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) у ДП «ЗІРНЕНСЬКИЙ СПИРТОВИЙ ЗАВОД» (код ЄДРПОУ 00375036, 34609 ОСОБА_8 БЕРЕЗНIВСЬКИЙ ОСОБА_9 ОСОБА_10 ОСОБА_11 7), а саме :

- оригіналів документів щодо проведених фінансово-господарських, інших операцій із ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, в тому числі договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в’їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаними СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості,

- належним чином завірених копій наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб ДП «ЗІРНЕНСЬКИЙ СПИРТОВИЙ ЗАВОД», документів які підтверджують їх службові обов'язки (розподіл обов'язків - посадові інструкції, інше) за період 2016-2018 років,

- належним чином завірених копій документів щодо подальшого продажу, використання у господарській діяльності товарів (робіт, послуг) придбаних у ТОВ «Аівент Груп» код 39529272, згідно переліку необхідних документів відображеному вище.

У разі відсутності оригіналів документів зобов’язати службових осіб ДП «ЗІРНЕНСЬКИЙ СПИРТОВИЙ ЗАВОД» надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_12