Ухвала суду № 77980464, 12.11.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/42919/18

Провадження № 1-кс/761/29040/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Триндюк А.М., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкіна В’ячеслава Леонідовича про проведення експертизи, слідчий суддя

встановив:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Льовкін В’ячеслав Леонідович вніс до суду клопотання, про проведення судово - почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні № 32018100110000050 від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32018100110000050 від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому проводиться слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201) в порушення вимог Податкового кодексу України у період 2016-2017 рр. при виплаті інших доходів, шляхом зняття готівки з каси банку фізичними особами ОСОБА_2 (ІПН. НОМЕР_1), ОСОБА_3 (ІПН. НОМЕР_2), ОСОБА_4 (ІПН. НОМЕР_3) з поточних рахунків юридичних осіб - ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718), ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) на закупівлю металобрухту у загальній сумі 65 723 700 грн., не нараховано, не утримано та не перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 11 830 266 грн.

Вказане порушення підтверджується актом перевірки від 12.04.2018 № 853/28-10-43-01/33881201 «Про результати документальної планової виїзної перевірки АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201) податкового законодавства за період з 01.07.2012 по 30.09.2017, валютного за період з 01.07.2012 по 30.09.2017, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне страхування за період з 01.01.2011 по 30.09.2017» та дослідженням від 05.05.2018 № 22/21-04-01/33881201 «Про результати дослідження операцій проведених за участю АТ «БМ «Банк» у період 2016-2017 рр».

Встановлено, що у період 2016-2017 рр. фізичними особами (представниками юридичних осіб) здійснювалось зняття готівкових коштів з каси АТ «БМ Банк» на закупівлю металобрухту, що знаходило відображення в щомісячному звіті про касові обороти банку на загальну суму 65 723 700 грн.

Згідно наданих до податкової перевірки документів встановлено, що у 2016-2017 рр. з каси АТ «БМ Банк» на підставі довіреностей з поточних рахунків юридичних осіб на закупівлю металобрухту знімались грошові кошти наступними особами, а саме:

- ОСОБА_2 з поточних рахунків ТОВ «Авентин» (код за ЄДРПОУ 35339718) знято готівкових коштів на загальну суму 41 381 200 грн.;

- ОСОБА_3 з поточних рахунків ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) знято готівкових коштів на загальну суму 10 146 000 грн.;

- ОСОБА_4 з поточних рахунків ТОВ «Алюр Компані» (код за ЄДРПОУ 40409006) знято готівкових коштів на загальну суму 14 196 500 грн.

В ході проведення перевірки банківською установою на підтвердження правомірності фактів видачі таких готівкових коштів із каси банку надано довіреності видані представникам таких юридичних осіб на отримання коштів із каси АТ «БМ Банк», а саме:

- у відповідності до довіреності № 1 виданої 05.05.2017 ТОВ «Алюр Компані», вищезазначене підприємство уповноважує ОСОБА_3 крім іншого отримувати готівку з рахунку № 26008001309583 за грошовим чеком, оформленим за «підписом уповноважених осіб (особи)».

- у відповідності до довіреності № 2 виданої 04.07.2017 ТОВ «Алюр Компані», вищезазначене підприємство уповноважує ОСОБА_4 крім іншого отримувати готівку з рахунку № 26008001309583 за грошовим чеком, оформленим за «підписом уповноважених осіб (особи)».

- у відповідності до довіреності б/н виданої 26.12.2016 ТОВ «Авентин», вищезазначене підприємство уповноважує ОСОБА_5 крім іншого отримувати готівку з рахунку № 26008001309367.

В свою чергу, допитані в якості свідків ОСОБА_4, ОСОБА_3 повідомили, що фактично грошові кошти у касах банку АТ «БМ Банк» не отримували, будь-які довіреності на отримання грошових коштів не підписували, підприємства з рахунків яких знімались грошові кошти та їх службові особи їм не відомі.

Поряд з цим, опитаний ОСОБА_2 повідомив, що фактично грошові кошти у касах банку АТ «БМ Банк» не отримував, будь-які довіреності на отримання грошових коштів не підписував, підприємства з рахунків яких знімались грошові кошти та їх службові особи йому не відомі.

Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що документи стосовно зняття грошових коштів з поточних рахунків ТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин» містять ознаки підробки, являлись знаряддям для вчинення кримінального правопорушення та є необхідними для проведення експертного дослідження.

21.09.2018 на виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва (Справа № 761/31288/18) проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Алюр Компані» та ТОВ «Авентин», які знаходились у володінні АТ «БМ Банк», за результатами чого вилучено ряд оригіналів документів, які містили підписи ОСОБА_4., ОСОБА_3 та ОСОБА_2

На даний час в рамках кримінального провадження виникла необхідність у з'ясуванні обставин, що мають значення для кримінального провадження стосовно вилучених документів з метою належності підписів на них, для чого необхідні спеціальні знання.

В судове засідання прокурор не з'явився.

Вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного.

Статтею 242 КПК України визначено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з'ясування питань права.

У разі якщо для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що для з'ясування обставин, що мають значення для справи потрібно провести експертизу, суд вважає за можливе задовольнити клопотання та призначити експертизу.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 242, 244, 245 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задовольнити у повному обсязі.

Призначити в рамках кримінального провадження № 32018100110000050 від 05.06.2018, щодо службових осіб АТ «БМ Банк» (код за ЄДРПОУ 33881201), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - судово-почеркознавчу експертизу.

Проведення експертизи доручити експертам Київського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України (м. Київ, вул. Володимирська, 15), попередивши їх про кримінальну відповідальність за статтями 384, 385 КК України - за дачу завідомо неправдивого висновку або за відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов'язків.

На вирішення експерта поставити такі питання:

Чи виконані підписи в документах від імені ОСОБА_3 особисто ним чи іншою особою в наданих на дослідження документах, а саме:

- Довіреність № 1 від 05.04.2017 ТОВ «Алюр Компані» в графі «Справжність підпису ___ ОСОБА_3» на 1 арк.;

Чи виконані підписи в документах від імені ОСОБА_4 особисто ним чи іншою особою в наданих на дослідження документах, а саме:

- Довіреність № 2 від 04.07.2017 ТОВ «Алюр Компані» в графі «Справжність підпису ___ ОСОБА_4» на 1 арк.;

Чи виконані підписи в документах від імені ОСОБА_2 особисто ним чи іншою особою в наданих на дослідження документах, а саме:

- Довіреність від 26.12.2016 ТОВ «Авентин» в графі «Зразок підпису довіреної особи ___» на 1 арк..

Для дослідження експертам надати наступні об'єкти дослідження:

- Довіреність № 1 від 05.04.2017 ТОВ «Алюр Компані» в графі «Справжність підпису ___ ОСОБА_3» на 1 арк.;

- Довіреність № 2 від 04.07.2017 ТОВ «Алюр Компані» в графі «Справжність підпису ___ ОСОБА_4» на 1 арк.;

- Довіреність від 26.12.2016 ТОВ «Авентин» в графі «Зразок підпису довіреної особи ___» на 1 арк.

Зразки підписів та почерку:

Умовно-вільні зразки підписів гр. ОСОБА_3 у наступних документах:

-Протокол допиту свідка ОСОБА_3 від 12.06.2018 зі зразками його підпису та почерку на 5 арк;

Вільні зразки підписів гр. ОСОБА_3 в наступних документах:

-Копія сторінок паспорта ОСОБА_3 на 1 арк.

Експериментальні зразки підпису ОСОБА_3 в наступних документах:

- Протокол отримання зразків для експертизи від 12.06.2018 з наданими ОСОБА_3 зразками підписів на 5 арк.

Умовно-вільні зразки підписів гр. ОСОБА_4 у наступних документах:

-Протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 14.06.2018 зі зразками його підпису та почерку на 4 арк;

Вільні зразки підписів гр. ОСОБА_4 в наступних документах:

- Договір про надання юридичної допомоги від 14.06.2018 на 3 арк.

Експериментальні зразки підпису ОСОБА_4 в наступних документах:

- Протокол отримання зразків для експертизи від 12.06.2018 з наданими ОСОБА_4 зразками підписів на 5 арк.

Умовно-вільні зразки підписів гр. ОСОБА_2 у наступних документах:

-Пояснення ОСОБА_2 від 20.04.2018 зі зразками його підпису та почерку на 2 арк.;

Вільні зразки підписів гр. ОСОБА_2 в наступних документах:

- Копія сторінок паспорта ОСОБА_2 на 1 арк.

Експериментальні зразки підпису ОСОБА_2 в наступних документах:

- Зразки підписів ОСОБА_2 необхідних для експертизи на 3 арк.

У разі необхідності, для ознайомлення експертам надати матеріали кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя