Ухвала суду № 77955554, 12.11.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/11221/18 1-кс/335/8370/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., за участю секретаря судового засідання Гончаренко М.А., розглянувши клопотання заступника начальника 3ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1В погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018081020000006 від 17.01.2018 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №42018081020000006 від 17.01.18 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі службовими особами ТОВ «Архінформ-проект» (ЄДРПОУ 32420051) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Спец-Альянс Груп» (ЄДРПОУ 41163865), ТОВ «Оліс Строй» (ЄДРПОУ 41612804), ТОВ «Кастортрейд» (ЄДРПОУ 49879416), ТОВ «Еліт ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 41769171), ТОВ «НБФ Граніт» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129) за ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Архінформ-проект» в період з 01.06.2015 по 30.04.2017, шляхом здійснення безтоварних операцій з нібито придбання будівельних послуг у суб’єктів підприємницької діяльності що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), ТОВ «ОСОБА_3 мережа» (код ЄДРПОУ 41065499), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Лідер» (код ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Київдомбуд» (код за ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ідеалбудсервіс» (код 40108426), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «СЕО-груп» (код ЄДРПОУ 40870298), ТОВ «Гермес бізнес» (код ЄДРПОУ 40166509) безпідставно сформували власний податковий кредит з ПДВ, чим зменшили податкові зобов’язання з ПДВ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 349 666,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження зазначених грошових коштів до державного бюджету та є особливо великим розміром.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами досудового розслідування, а саме: карткою платника податків ТОВ «Архінформ-проект», аналітичним дослідженням № 4/08-01-16-02-05/32420051 від 09.01.18, складеного співробітниками відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області, відповідно до якого встановлений розмір матеріальних збитків, податковими деклараціями з податку на додану вартість ТОВ «Архінформ-проект» в яких до складу податкового кредиту з податку на додану вартість віднесені суми по взаємовідносинах з ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будпром-інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), ТОВ «ОСОБА_3 мережа» (код ЄДРПОУ 41065499), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Лідер» (код ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Київдомбуд» (код за ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Ідеалбудсервіс» (код 40108426), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «СЕО-груп» (код ЄДРПОУ 40870298), ТОВ «Гермес бізнес» (код ЄДРПОУ 40166509), листом начальника ОУ Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 № 184 від 29.08.2018 з додатками, протоколом обшуку квартири АДРЕСА_1 за адресою реєстрації та мешкання ОСОБА_5, разом з документами та предметами, зазначеними в ухвалі, виявлено та вилучено печатки ТОВ «Спец-Альянс Груп» (ЄДРПОУ 41163865), ТОВ «Оліс Строй» (ЄДРПОУ 41612804), ТОВ «Кастортрейд» (ЄДРПОУ 49879416), ТОВ «Еліт ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 41769171), ТОВ «НБФ Граніт Плюс» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), а ні службовою особою, а ні засновником яких останній не є.

Окрім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Архінформ-проект» в період часу з 01.06.2015 по 22.10.2018 в якості підрядної організації виконувало монтажно-будівельні роботи на різноманітних об’єктах ПАТ "Запоріжсталь" (ЄДРПОУ 191230) залучаючи при цьому, згідно первинних бухгалтерських документів та документів податкового обліку та звітності, низку субпідрядних організацій, серед яких ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), ТОВ «Будівельна компанія «Вест Лідер» (код ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Київдомбуд» (код за ЄДРПОУ 40109312), ТОВ «Гермес бізнес» (ЄДРПОУ 40166509), ТОВ «Будпром-інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (код ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Будімперія груп» (ЄДРПОУ 40048252), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Ледлаб» (ЄДРПОУ 40448375), ТОВ «ОСОБА_3 мережа» (код ЄДРПОУ 41065499), ТОВ «Шелтон груп» (ЄДРПОУ 41108212), ТОВ «Спец-Альянс Груп» (ЄДРПОУ 41163865), ТОВ «Проект ОСОБА_3 Інвест» (ЄДРПОУ 41396339), ТОВ «Оліс Строй» (ЄДРПОУ 41612804), ТОВ «Еліт ОСОБА_3» (ЄДРПОУ 41769171), ТОВ «ДПС-Дніпро» (ЄДРПОУ 42045866), ТОВ «Будстрой Енерджі» (ЄДРПОУ 42067895).

Встановлено, що службовими особами ТОВ «Архінформ-проект» для обслуговування фінансово-господарської діяльності 16.01.2015 у Зап. РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя МФО (313399) відкрито банківські рахунки №№ 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172.

Таким чином встановлено, що банківські документи ТОВ «Архінформ-проект» по рахунках № 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172, знаходяться у володінні Зап. РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя МФО (313399), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Архінформ-проект» (ЄДРПОУ 32420051), документи по юридичному оформленню рахунків №№ 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172;

- виписки руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Архінформ-проект» №№ 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172 за період з 01.06.15 по 22.10.18, з обов’язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.06.15 по 22.10.18;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв’язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв’язок з сервером банку.

Для повноти та об’єктивності розслідування кримінального провадження,

а також з метою використання при проведенні судової економічної експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали банківських документів по вказаних вище банківських рахунках. Вилучення саме оригіналів банківських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні тому що дають змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами по вищезазначених рахунках та документально підтвердити фактичний рух грошових коштів отриманих на банківські рахунки, їх призначення та подальше перерахування.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини,

які підтверджують, або спростовують, проведення операцій вказаним вище суб’єктом господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів банківських документів ТОВ «Архінформ-проект» (ЄДРПОУ 32420051) по рахунках № 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172, які перебувають у володінні Зап. РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя МФО (313399), а саме: картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Архінформ-проект» (ЄДРПОУ 32420051), документи по юридичному оформленню рахунків №№ 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172; виписки руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Архінформ-проект» №№ 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172 за період з 01.06.15 по 22.10.18, з обов’язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів; платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.06.15 по 22.10.18; договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв’язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв’язок з сервером банку.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не з”явився.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх здійснити їх виїмку. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як передбачено частиною п’ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

У ч. 7 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування доведена наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотання відомості перебувають у володінні відповідальної особи. Ці відомості самі по собі та у сукупності з іншими речами, документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На думку слідчого судді, стороною обвинувачення доведено можливість використання як доказів цих відомостей та неможливість іншими способами довести обставини, які перебувається довести за допомогою цих документів.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 163, 165, 166 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника 3ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1В погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018081020000006 від 17.01.2018 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України – задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів банківських документів ТОВ «Архінформ-проект» (ЄДРПОУ 32420051) по рахунках №№ 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172, які перебувають у володінні Зап. РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя МФО (313399), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Архінформ-проект» (ЄДРПОУ 32420051), документи по юридичному оформленню рахунків №№ 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172;

- виписки руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Архінформ-проект» №№ 26047055702104, 26008055722855 та 26051055708172 за період з 01.06.15 по 22.10.18, з обов’язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.06.15 по 22.10.18;

-договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу “Клієнт-Банк”, “Інтернет-Банк”, “SMS послуги”, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв’язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв’язок з сервером банку.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 12 грудня 2018 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В. Воробйов