Ухвала суду № 77946772, 15.11.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/14672/18

Справа № 760/29218/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.11.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., за участю слідчого Сікала С.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Сікала С.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області Марголісом Д.О. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018110000000001 від 04.01.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що в ході проведення досудового розслідування слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області, відповідно до аналітичного дослідження № 162/10-36-16-00-14/25409368 від 30.12.2017р., встановлено, що службові особи ТОВ «Авіакомпанія «Промінтерсервіс» (код ЄДР 25409368), шляхом проведення безтоварних операцій протягом лютого-листопада 2016 року із підприємствами, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078), ТОВ «Сільвер-Буд» (код ЄДР 40473490) та ТОВ «Сігма Холдінг» (код ЄДР 40659050), сформували податковий кредит з ПДВ на суму понад 4 200 тис. грн., що являється особливо великим розміром.

За результатами проведення аналізу податкової звітності ТОВ «Авіакомпанія «Промінтерсервіс»» (код ЄДРПОУ 25409368) із використанням наявних інформаційно-аналітичних баз ДФС України встановлено декларування отримання авіаційного палива та комплектів запасних частин у СГД з ознаками фіктивності: ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078), ТОВ «Сільвер-Буд» (код ЄДР 40473490) та ТОВ «Сігма Холдінг» (код ЄДР 40659050). Однак, вищевказані СГД з ознаками фіктивності в аналогічний період ланцюгу постачальників задекларували тримання зовсім іншого виду послуг, робіт, товарів (тушки курей, лимони, іграшки тощо).

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, причетні до організації реєстрування підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078), ТОВ «Сільвер-Буд» (код ЄДР 40473490) та ТОВ «Сігма Холдінг» (код ЄДР 40659050) отримували електронні ключі (ключі ЕЦП) у ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) які в подальшому використовувалися для подачі електронної податкової звідності та формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки у томі числі для ТОВ «Авіакомпанія «Промінтерсервіс».

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою встановлення інформації, з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, а також уповноважених осіб підприємства, що мають право подання податкової звітності в електронному вигляді, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), та містять інформацію щодо підприємств: ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078), ТОВ «Сільвер-Буд» (код ЄДР 40473490), ТОВ «Сігма Холдінг» (код ЄДР 40659050) та ТОВ «Авіакомпанія «Промінтерсервіс»» (код ЄДРПОУ 25409368) за період часу з моменту звернення до ЕЦП ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) по момент виконання ухвали, яка має істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, слідчий просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, перебуває у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу, з можливістю вилучення оригіналів речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), оскільки слідчим не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області Сікала С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області Марголісу Д.О., Біленку В.І., Ковалю Р.В., Ониськіву А.М., слідчим з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області, Братку Т.О., Гудемчуку В.А., Сікалу С.М., Бойко Н.В., Ломовцеву М.С. дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753), та містять інформацію щодо наступних підприємств: ТОВ «Деверпром» (код ЄДР 39615078), ТОВ «Сільвер-Буд» (код ЄДР 40473490), ТОВ «Сігма Холдінг» (код ЄДР 40659050) та ТОВ «Авіакомпанія «Промінтерсервіс»» (код ЄДРПОУ 25409368), за період часу з моменту звернення до ЕЦП ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753) по 08.11.2018р., з можливістю ознайомитися та отримати їх копії, а саме: заповнених та підписаних реєстраційних карток; додатків до реєстраційної картки; статутів юридичних осіб (засновницький договір, рішення про створення юридичної особи, яка діє на підставі модельного статуту); документів, що підтверджують належність підписувача до юридичної особи та його повноваження (наказ про призначення на посаду або трудовий договір); копії паспортів підписувачів, нотаріально посвідчені довіреності з відповідними повноваженнями; інших документів, необхідних для отримання послуг ЕЦП ТОВ «ЦСК «Україна» (код ЄДРПОУ 36865753).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк