Ухвала суду № 77897735, 16.11.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/20926/18

н/п 1-кс/640/12456/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" листопада 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32018220000000152 від 13.07.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, ознайомитись з ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), в роздрукованому та електронному вигляді, в АТ «ОТП БАНК», МФО 300528, розташованому за адресою: 01033, м. Київ , вул. Жилянська, 43, а саме: матеріалів юридичної справи: ТОВ «АСС» (код 23914837) по відкриттю та функціонуванню розрахункового рахунку № 26005455030990, а саме: заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково – касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами та доповненнями, довідки про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ, довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби, довідки Пенсіонного фонду, свідоцтва фонду соціального страхування, накази про призначення керівників і службових осіб підприємства, картки зі зразками підписів і відбитків печатки, інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт – інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду – засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки та інші документи; виписок по розрахунковому рахунку ТОВ «АСС»: № 26005455030990, за період з 01.01.2017 по теперішній час із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «АСС» № 26005455030990 за період з 01.01.2017 по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковому рахунку ТОВ «АСС» № 26005455030990, про зміну залишків на них по системі «Клієнт - банк» за період з 01.01.2017 по теперішній час.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018220000000152 зареєстрованому в ЄРДР 13.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «АСС», код 23914837, податкова адреса: м. Харків, вул. Халтуріна, 49, у період 2017 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності, шляхом документального відображення безтоварних операцій з придбання ТМЦ від ТОВ «Пакторгпром»/ код 41133537/, попереднє найменування ТОВ «Печерськ Фуд», з ознаками фіктивності та в порушення ст. 198 Податкового кодексу України, занизили податкові зобов’язання з ПДВ на суму 4.5 млн. грн., що призвело до ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Основним видом фінансово-господарської діяльності ТОВ «АСС» є виробництво гофрованого паперу та картону, паперової та картонної тари. Основним видом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пакторгпром», попереднє найменування ТОВ «Печерськ Фуд», є виробництво iнших харчових продуктiв.

Відповідно до матеріалів провадження, ТОВ «АСС» протягом 2017 року придбало у ТОВ «Пакторгпром»/ код 41133537/, попереднє найменування ТОВ «Печерськ Фуд», продукти харчування, в тому числі жир, тушку курчати-бройлера, каву, на суму понад 50 млн. гривень.

Подальше документальне відображення реалізації ТОВ «АСС» товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ТОВ «Пакторгпром»/ код 41133537/, попереднє найменування ТОВ «Печерськ Фуд», в повному обсязі відсутнє. Термін придатності вищезазначених товарно-матеріальних цінностей станом на 11.06.2018 сплив, податкові накладні включені до податкового кредиту від ТОВ «Печерськ Фуд» не відкориговані, податкові зобов’язання ТОВ «АСС» на відповідні суми не донараховано.

Крім того, оглядом реєстру судових рішень встановлено, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування відносно невстановлених осіб, які використовуючи реквізити ряду підприємств, в тому числі ТОВ «Печерськ Фуд», не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов’язаною з виробництвом товарів, вчинили фіктивне підприємництво.

Також, до АІС «Суб’єкти фіктивного підприємництва» ГУ ДФС України внесено відомості щодо ТОВ «Пакторгпром»/ код 41133537/, попереднє найменування ТОВ «Печерськ Фуд», згідно яких, допитано засновника та керівника ОСОБА_2, який повідомив про непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві ТОВ «Пакторгпром».

На вимогу про надання копій документів по взаємовідносинам з ТОВ «Пакторгпром»/ код 41133537/, попереднє найменування ТОВ «Печерськ Фуд» службові особи ТОВ «АСС» повідомили, що документи фінансово-господарської діяльності за період 2015, 2016, 2017 роки та 1- й квартал 2018 року було втрачено внаслідок ненавмисних дій працівників під час пресування та тюкування макулатури.

Таким чином, вищевикладене свідчить про безтоварність фінансово-господарських операцій між ТОВ «АСС» та ТОВ «Пакторгпром», попереднє найменування ТОВ «Печерськ Фуд», а також про прикриття незаконної діяльності.

Згідно з відомостями, отриманими з інформаційної аналітичної системи «Податковий Блок», встановлено, що ТОВ «АСС» (код 23914837) в АТ «ОТП БАНК», МФО 300528, відкрито розрахунковий рахунок: № 26005455030990.

Необхідність тимчасового доступу до документів у АТ «ОТП БАНК», МФО 300528, обґрунтовується тим, що вказані документи можуть містити відомості необхідні для прийняття рішень у вказаному провадженні та можуть бути використані для встановлення важливих обставин у ньому.

Враховуючи викладене, з метою встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, які мають суттєве значення, а саме: законності вчинення господарських операцій, обґрунтованості і доцільності їх здійснення, перевірки взаєморозрахунків між ТОВ «АСС» та ТОВ «Пакторгпром», попереднє найменування ТОВ «Печерськ Фуд», подальшого використання коштів, отриманих від суб’єктів господарювання, повного та всебічного встановлення обставин вчинення злочину, необхідно отримати доступ до документів про рух коштів по банківських рахунках зазначеного підприємства та зняття їх в готівковій формі, здійснити доступ до документів, що стосуються банківської таємниці, з метою використання в якості доказу у кримінальному провадженні.

Сторона обвинувачення зазначає, що іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з’явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 16.11.2018 надійшла заява старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, в якій він просить провести судове засідання за його відсутності. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ «ОТП БАНК» належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з’явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ «ОТП БАНК» самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, ухвали про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, зобов’язавши АТ «ОТП БАНК», МФО 300528, розташованому за адресою: 01033, м. Київ , вул. Жилянська, 43, забезпечити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до документів, а саме: матеріалів юридичної справи: ТОВ «АСС» (код 23914837) по відкриттю та функціонуванню розрахункового рахунку № 26005455030990, а саме: заяв про відкриття рахунку, договорів на розрахунково – касове обслуговування, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади, копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) зі змінами та доповненнями, довідки про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ, довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної фіскальної служби, довідки Пенсіонного фонду, свідоцтва фонду соціального страхування, наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства, карток зі зразками підписів і відбитків печатки, інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й користування рахунками, договорів банківського рахунку, договорів про використання системи «клієнт - банк», «клієнт – інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками, повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС, копії сторінок паспорту або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду – засновників, службових осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; виписок по розрахунковому рахунку ТОВ «АСС»: № 26005455030990, за період з 01.01.2017 по 16.11.2018 із зазначенням дати і суми перерахування, призначення платежу, номерів рахунків та МФО банків контрагентів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів в паперовому та електронному вигляді; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «АСС» № 26005455030990 за період з 01.01.2017 по 16.11.2018; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номерів телефонів, IP-адреси, ПІБ та інше, протоколи обміну інформацією, LOG-файли), за допомогою яких передавались дані по розрахунковому рахунку ТОВ «АСС» № 26005455030990, про зміну залишків на них по системі «Клієнт - банк» за період з 01.01.2017 по 16.11.2018, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 16.12.2018.

Роз’яснити АТ «ОТП БАНК», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.