Ухвала суду № 77842896, 08.11.2018, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/12080/18

Провадження № 1-кс/727/4466/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 листопада 2018 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Літвінової О.Г.

при секретарі - Чорней І.А.

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів (внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017260000000385 від 25 жовтня 2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.364-1 КК України),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №42017260000000385 від 25 жовтня 2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.364-1 КК України.

Вказує, що що для заниження митної вартості імпортованих транспортних засобів, імпортерами використовуються реквізити підконтрольних їм суб’єктів господарювання, підприємств нерезидентів – «CROWN TRADE EXPRESS INC» (Канада), SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP (Канада), AUTOSCOUT 24 s.r.l. (Чехія), T.A.C. EURO L.P. (Канада), ASANTECH SP.Z O.O. (Польща), а також їх печатки, штампи, підписи. При цьому, документи про походження та придбання транспортних засобів готуються учасниками злочинної схеми на території України і вказується вигідна для імпортерів занижена їх вартість, що впливає на зменшення податкових і митних платежів. В подальшому ці документи передаються імпортерам чи довіреним їм особам, які і подають їх до митного оформлення, а дійсні документи про придбання цих транспортних засобів до митного оформлення не подаються. До підприємств імпортерів транспортних засобів як на території Чернівецької та інших областей, які використовують вищевказаних підприємств – нерезидентів належать ТОВ «Букавтоінвест» (код ЄДРПОУ 40097886), ТОВ «Альянсавтотрейд» (код ЄДРПОУ 40653855), ТОВ «Вестальянстрейдінг» (код ЄДРПОУ 41728685) та ряд інших підприємств імпортерів.

Так, підприємством імпортером ТОВ «Вестальянстрейдінг» (код ЄДРПОУ 41728685) м. Чернівці, вул. Івасюка, буд.17, офіс 37 та з 07.03.2018 вказане товариство перебуває на обліку у Луцькій ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області за адресою: Волинська область, м. Луцьк, вул. Драгоманова, буд.1/а,кв. (офіс),27, з метою заниження митної вартості імпортованих транспортних засобів, з використанням реквізитів підприємств нерезидентів – «CROWN TRADE EXPRESS INC» (Канада), SCANDIO IMPEX LIMITED PARTNERSHIP (Канада), AUTOSCOUT 24 s.r.l. (Чехія), T.A.C. EURO L.P. (Канада), ASANTECH SP.Z O.O. (Польща), а також їх печаток, штампів, підписів, було завезено на митну територію України протягом 2018 року - 36 транспортних засобів, з них 21 транспортний засіб ввезено та подано до митного оформлення в режимі «Імпорт» на Чернівецьку митницю ДФС (м. Чернівці, вул. Руська, 248/М).

Крім того, 28.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 27.09.2018, проведено обшук в офісних приміщеннях імпортерів, митних брокерів за адресою м. Чернівці, вулиця Руська, 242. В ході якого було виявлено та печатки нерезидентів: «Autoscout 24 s.r.o.»; «T.A.C. Eurolp», «ASANTECH Spolka z.o.o.» та печатки підприємств імпортерів, документи з відтисками яких надавалися при перетині кордону в зону обслуговування Чернівецької митниці ДФС.

З метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ТОВ «Вестальянстрейдінг» (код ЄДРПОУ 41728685), які перебувають у володінні Чернівецької митниці ДФС (м. Чернівці, вул. Руська, 248м), а саме до документів, які подавалися товариством до митного оформлення в режимі «Імпорт» щодо ввезених ТОВ «Вестальянстрейдінг» (код ЄДРПОУ 41728685) з можливістю вилучення їх оригіналів, оскільки це створить можливість об'єктивно дослідити всі обставини провадження. Крім того, вилучення оригіналів документів пояснюється необхідністю приєднання їх до кримінального провадження в якості речових доказів, встановлення всіх свідків та подальшого проведення судово-економічної експертизи по оригіналам бухгалтерських і податкових документів, почеркознавчої експертизи підписів тощо.

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю вилучення їх копій.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступних висновків.

Розгляд клопотання проводиться без виклику представників Чернівецької митниці ДФС, у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, тому що існує загроза знищення чи зміни документів.

Встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідування ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42017260000000385, яке внесене прокуратурою області до ЄРДР 25 жовтня 2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 та ч.2 ст.364-1 КК України, щодо групи осіб Чернівецької та Волинської областей, які використовуючи підконтрольних суб’єктів господарювання – імпортерів та нерезидентів, перебуваючи у злочинній змові між собою, з фізичними особами – фактичними імпортерами транспортних засобів, митними брокерами та експертами, протягом 2016-2018 р.р. з метою ухилення від сплати податків організували злочинну схему, по ввезенню на митну територію України транспортних засобів із заниженою митною вартістю, в результаті чого не сплачено та продовжується несплата належних митних і податкових платежів до бюджету в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, а також та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи (митні декларації, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу, інвойси, CMR, договори купівлі – продажу, експертиза авто товарознавча, акт огляду тощо), які подавалися товариством до митного оформлення в режимі «Імпорт» ввезених ТОВ «Вестальянстрейдінг» (код ЄДРПОУ 41728685) транспортних засобів іноземного виробництва на митну територію України протягом 2018 р. та які перебувають у володінні Чернівецької митниці ДФС (м. Чернівці, вул. Руська, 248/м) та мають суттєве значення для встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, допитів співробітників Чернівецької митниці ДФС з пред’явленням їх оригіналів документів, а також для встановлення всіх свідків по справі, проведення відповідних експертиз, у зв’язку з чим слід клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області раднику юстиції ОСОБА_1, начальнику відділу прокуратури області старшому раднику юстиції ОСОБА_2, прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 або за їх дорученням іншому слідчому або працівникам оперативного підрозділу тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні Чернівецької митниці ДФС (м. Чернівці, вул. Руська, 248М), а саме до документів щодо митного оформлення ТОВ «Вестальянстрейдінг» (код ЄДРПОУ 41728685, Волинська область, м. Луцьк, вул. Драгоманова, буд.1/а,кв. (офіс),27), упродовж 2018 року ввезених на митну територію України транспортних засобів іноземного виробництва, зокрема до митних декларацій, свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів, інвойсів, CMR, договорів купівлі – продажу, товарознавчих експертиз транспортних засобів, актів огляду, дані на водіїв, які здійснювали завезення транспортних засобів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз’яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Літвінова О.Г.