Ухвала суду № 77769748, 23.10.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/1969/18

1-кс/755/5813/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "23" жовтня 2018 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Федосєєв С.В. при секретарі Неділько Л.Л. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Проценка О.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, відомості відносно якого внесені до ЄРДР № 32018100040000003 від 05.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження, внесено до ЄРДР № 32018100040000003 від 05.01.2018 року із клопотання про надання дозволу на отримання доступу до речей та документів.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПП «Гарні-Строй», в період з 2014 року по 2016 рік, шляхом оформлення операцій з придбання робіт у ТОВ «Крокус Прайм» (ЄДРПОУ 39433025), ТОВ «Берегобуд» (ЄДРПОУ 40347830), ТОВ «Кромбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 40058543), ТОВ «Інтерторг 2016» (ЄДРПОУ 39996084), ПП «Юніті С» (ЄДРПОУ 37180895), ТОВ «Горсан» (ЄДРПОУ 39791208), ТОВ «Силіконова Долина» (ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Вега Рем Строй» (ЄДРПОУ 39076564), ТОВ «Скера» (ЄДРПОУ 38914241), ТОВ «Дар-Агромаш» (ЄДРПОУ 39181581), ТОВ «Бруклін-Інвест» (ЄДРПОУ 39306073), ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» (ЄДРПОУ 39620931) та ТОВ «Ірбудстрах» (ЄДРПОУ 39690574), завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, в результаті чого ухилились від сплати податків на загальну суму 6,2 млн. грн.

Встановлено, що договори та первинні документи по взаємовідносинам між ПП «ГАРНІ-СТРОЙ» та ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» від імені ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» підписані директором даного підприємства ОСОБА_3, який був призначений на дану посаду 22.05.2015 року.

В кримінальному провадженні отримані докази того, що ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» було створене з метою прикриття незаконної діяльності.

Так, відповідно до ухвали Дніпровського районного суду м. Києва від 29.08.2018 року, було звільнено від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності засновника ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» ОСОБА_4, яка вчинила фіктивне підприємництво при створенні ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» та підроблення документів даного товариства, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи - тобто злочини, передбачені ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 та ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Таким чином, є підстави вважати, що первинні документи ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» містять завідомо неправдиві відомості про нібито проведені даним підприємством господарські операції, а також про те, що вони складені і підписані невстановленою слідством особою від імені службових осіб підприємства.

З метою з'ясування обставин, ким саме були складені та підписані договори та первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам між ПП «ГАРНІ-СТРОЙ» та ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС», чи виконано підписи в первинних документах між ПП «ГАРНІ-СТРОЙ» та ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» зі сторони ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» тією особою, від імені якої він зазначений, а саме ОСОБА_3, у кримінальному провадженні необхідно провести судову почеркознавчу експертизу.

Необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з наданням можливості вилучити їх (здійснити їх виїмку) щодо відкриття (закриття) рахунку ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» (ЄДРПОУ 39620931) № 26004011613348 відкритого 26.05.2015 в АТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023.

Відповідно до відомостей, що містяться в інформаційному ресурсі Державної фіскальної служби України «Податковий блок», ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» (ЄДРПОУ 39620931) має рахунок № 26004011613348 відкритий 26.05.2015 в АТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023, що дає підстави вважати, що вищевказані документи знаходяться у володінні указаної юридичної особи.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме коли, коли та ким було відкрито вищевказаний рахунок ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» в АТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023

Дані документи можуть бути доказами використання ПП «ГАРНІ-СТРОЙ» первинних документів по взаємовідносинам з ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» з метою заниження сплати податків та перерахування з цією метою коштів на рахунок ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС».

Крім того, вказані документи містять вільні зразки підписів ОСОБА_3, необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи.

Відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (далі по тексту - Закон) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта (зокрема операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності) та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до п.2 ст. 62 Закону інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до документів, які містять охоронюваної законом таємницю, відносяться документи, які містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку із тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які у свою чергу знаходяться у АТ "УКРСОЦБАНК".

Одержати в інший спосіб інформацію, яка міститься в статутних документах, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Зазначені документи необхідно вилучити та отримати інформацію у АТ "УКРСОЦБАНК" з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку підприємства, проведення судово-економічної експертизи, їх огляду та використання під час проведення перевірок.

АТ "УКРСОЦБАНК" було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у АТ "УКРСОЦБАНК", а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163-165, 309, 369-372 КПК України, -

у х в а л и в:

Надати слідчим з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Проценку Олександру Васильовичу, Кучер Альоні Миколаївні, Наумцю Сергію Олександровичу, Ткач Юлії Олександрівні тимчасовий доступ до документів, з наданням можливості вилучити їх (здійснити їх виїмку), які знаходяться у володінні АТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023, що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Ковпака, 29, щодо відкриття (закриття) рахунку ТОВ «АКВИЛОН СИСТЕМС» (ЄДРПОУ 39620931) № 26004011613348 в АТ "УКРСОЦБАНК", МФО 300023 з 26.05.2015 по дату постановлення ухвали слідчого судді, в тому числі: анкет-опитувальників, карток із зразками підписів та відбитком печатки; реєстраційних документів підприємства, заяв на відкриття (закриття) рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування; довіреностей; інших документів клієнта, наданих ним при відкритті та обслуговувані рахунку, в тому числі ділової переписки; платіжних доручень; меморіальних ордерів; відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення, здійснювалося віддалене керування рахунком та забезпечувалася робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк"; заяв на зняття готівкових грошових коштів (перерахування коштів на картковий рахунок); видаткових касових ордерів, касових чеків та доручень на отримання готівкових коштів; платіжних доручень про внесення готівкових коштів на рахунки.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 755/1969/18

Примірник 2 - виданий особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві Проценку О.В.

Слідчий суддя: