Ухвала суду № 77768014, 05.11.2018, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/24005/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2018 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32018240000000030,

ВСТАНОВИВ:

05.11.2018 року слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ та вилучення копій документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців управління з питань реєстрації Хмельницької міської ради ( м. Хмельницький, вул. Соборна, 16).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПП «Конкурент 2010» у період з 01.01.2014 року по 30.06.2017 року за рахунок не включення до складу доходів та податкових зобов'язань з ПДВ вартості тари за операціями з продажу товарів, які були реалізовані кінцевим споживачам, умисно занизили податкове зобов’язання з податку на прибуток у сумі 873 738 грн. та податку на додану вартість у сумі 1 336 207 грн., тим самим ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 2 209 945 грн.

Відповідно до висновків акту №2266/22-01-14-02/36897366 від 13.10.2017 року про результати документальної планової виїзної перевірки ПП «Конкурент 2010» податкового законодавства за період з 01.01.2014 року по 30.06.2017 року, валютного – за період з 01.01.2014 року по 30.06.2017 року, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – за період з 01.01.2014 року по 30.06.2017 року, службові особи ПП «Конкурент 2010» у перевіряємий період занизили податок на прибуток в суму 873 738 грн. та податок на додану вартість у сумі 1 336 207 грн. за рахунок не віднесення до доходів від реалізації товарів вартість тари під товаром, яка була реалізована разом із товарами кінцевим споживачам, а також придбання тари в ПрАТ «Рокитнівського скляного заводу», ТОВ «Квазір», ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Агротрейд-Експорт» та ТОВ «ЛГ «Фруктовий світ» по якій був сформований попередньо податковий кредит, та яка використана в операціях, що не є об'єктом оподаткування – повернена як зворотна тара ПрАТ «Хмельпиво». Таким чином службові особи ПП «Конкурент 2010» ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 2 209 945 грн.

ОСОБА_2 кримінальне правопорушення 28.08.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32018240000000030, попередня правова кваліфікація ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні установчих, статутних та реєстраційних документів ПП «Конкурент 2010», які знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців управління з питань реєстрації Хмельницької міської ради, та які мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про засновників даного підприємства, основні напрямки його діяльності, підтверджують перебування службових осіб на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій, містять вільні зразки підписів службових осіб підприємства, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, а також відомості щодо зміни складу засновників вказаного підприємства.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчий в судове засідання не з’явилась, проте надала заяву в якій просить провести розгляд клопотання без її участі та просить його задовольнити.

Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв’язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_4 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців управління з питань реєстрації Хмельницької міської ради (м. Хмельницький, вул. Соборна, 16), а саме до установчих, статутних та реєстраційних документів ПП «Конкурент 2010» (код ЄДРПОУ 36897366, м. Хмельницький, вул. Толбухіна, 4).

Службовим особам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців управління з питань реєстрації Хмельницької міської ради (м. Хмельницький, вул. Соборна, 16), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 05 грудня 2018 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя