Ухвала суду № 77744027, 01.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52626/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області. В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Слідчий зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування по матеріалах, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2017 за № 42017000000001857 за фактами зловживання службовим становищем службовими особами органів ДФС в інтересах ПП «Волинь Авто Плюс» (код ЄДРПОУ 39883419), що завдали збитків державним інтересам, а також за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Волинь Авто Плюс» у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 та ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено заниження підприємством податку на прибуток за 1 квартал 2017 року на суму 25 335 538 грн.

Суть порушення полягала у тому, що спершу ПП «Волинь Авто Плюс» відобразило податкові зобов'язання внаслідок продажу транспортних засобів ряду покупців-неплатників ПДВ (фізичних осіб). Однак, в подальшому, вказані податкові накладні вони скоригували на суму 24 млн. грн. (з підстав начебто повернення товару, при цьому, без зазначення конкретної особи, яка начебто повернула товар) і відобразили продаж зазначених ТМЦ на ТОВ «Край-Транс», ПП «Агрофірма Лугове» і ТОВ «Козацька Долина 2006».

Встановлено заниження підприємством податку на додану вартість (далі - ПДВ) у сумі 26 109 783 грн. за період січня 2016 року - травня 2017 року.

Суть порушень полягала у тому, що ПП «Волинь Авто Плюс» взагалі не зареєструвало податкові накладні за операціями з реалізації транспортних засобів, імпортованих у 2016 році юридичним і фізичним особам на суму 12 014 500 грн. ( в т.ч. - ПДВ на суму 2 002 416 грн.). Тобто не відобразили вказані операції у своїй податковій звітності.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фактично ПП «Волинь Авто Плюс» частину імпортованих у 2016 році транспортних засобів реалізовано на підставі договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами, які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області (79040, м. Львів, вул. Данила Апостола, 11) та його територіальних підрозділів. 18.01.2018 в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001857 від 08.06.2017 призначено почеркознавчу експертизу по фінансово-господарським документам, складеним та підписаним від імені ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3

Слідчий в клопотанні зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області та його територіальних підрозділів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази вчинення злочинів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх оригіналів. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьомічу Андрію Анрійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, на підставі яких ПП «Волинь Авто Плюс» здійснено продаж, а покупцями прийнято транспортні засоби, імпортовані підприємством у 2016 році, а саме - наступних договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами:

№Марка та модель ТЗVIN-код ТЗДата і підстави для реєстрації ТЗ (реквізити договору купівлі-продажу (ДКП) на нового власника від ПП "Волинь Авто Плюс"Номер СЦ де вібдулась реєстрація1MERCEDES-BENZ SPRINTER 313 CDIНОМЕР_1Договір укладений у СГ №38/16 від 04.08.201646412VOLKSWAGEN CRAFTER 35НОМЕР_230.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82196/2016р від 30.09.201646413MERCEDES-BENZ G 350 DНОМЕР_308.10.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82515/2016р від 07.10.201646414AUDI A6НОМЕР_426.08.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81335/2016р від 19.08.201646415DAF FT XF 105.460НОМЕР_520.09.2016 - РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИВЕЗЕНОГО З-ЗА КОРДОНУ ПО ВМД, ДКП №91/16 від 15.09.2016 46416KRONE SD 27ELНОМЕР_620.09.2016 - РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИВЕЗЕНОГО З-ЗА КОРДОНУ ПО ВМД, ДКП №90/16 від 05.09.201646417BMW 530DНОМЕР_713.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81786/2016р від 09.09.201646418DAF XF 105.460НОМЕР_829.09.2016 - РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИВЕЗЕНОГО З-ЗА КОРДОНУ ПО ВМД, ДКП №110/16 від 20.09.201646419MERCEDES-BENZ SPRINTER 319 CDIНОМЕР_923.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81635/2016р від 19.09.2016464110MERCEDES-BENZ CITANНОМЕР_1001.12.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82194/2016р від 26.11.2016464111MERCEDES-BENZ S 350L 4MATICНОМЕР_1118.02.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-76097/2016р від 15.02.2016464212SCHMITZ SKO 24 НОМЕР_1201.10.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №114/16 від 22.09.2016464213LAND ROVER FREELANDERНОМЕР_13ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-75430/2016р від 22.01.2016464514ENERCO NC-32XНОМЕР_1401.09.2016 - РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИВЕЗЕНОГО З-ЗА КОРДОНУ ПО ВМД, ДКП №VAP-81031/2016р від 03.08.2016464615SCANIA R380НОМЕР_1518.08.2016 - РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИВЕЗЕНОГО З-ЗА КОРДОНУ ПО ВМД, ДКП №VAP-81007/2016р від 10.08.2016464616DAF XF 105.410НОМЕР_1620.09.2016 - РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИВЕЗЕНОГО З-ЗА КОРДОНУ ПО ВМД, ДКП №VAP-80961/2016р від 31.08.2016464617MEGA MNWНОМЕР_1729.10.2016 - РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИВЕЗЕНОГО З-ЗА КОРДОНУ ПО ВМД, ДКП №148/16 від 26.10.20164647

які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області (79040, м. Львів, вул. Данила Апостола, 11) з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/52626/18-к

Прим.2 - Слідчому Сьомічу А.А.

Копія: Регіонального сервісного центру МВС у Львівській області Виконавець: Остапчук Т.В.

01.11.2018р.