Ухвала суду № 77744002, 01.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52649/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. за участю слідчого Сьомича А.А. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні Регіонального сервісного центру МВС у Черкаській області. В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити. Представник Регіонального сервісного центру МВС у Черкаській області - ОСОБА_2 в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання

Слідчий зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування по матеріалах, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2017 за № 42017000000001857 за фактами зловживання службовим становищем службовими особами органів ДФС в інтересах ПП «Волинь Авто Плюс» (код ЄДРПОУ 39883419), що завдали збитків державним інтересам, а також за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Волинь Авто Плюс» у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 та ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено заниження підприємством податку на прибуток за 1 квартал 2017 року на суму 25 335 538 грн.

Суть порушення полягала у тому, що спершу ПП «Волинь Авто Плюс» відобразило податкові зобов'язання внаслідок продажу транспортних засобів ряду покупців-неплатників ПДВ (фізичних осіб). Однак, в подальшому, вказані податкові накладні вони скоригували на суму 24 млн. грн. (з підстав начебто повернення товару, при цьому, без зазначення конкретної особи, яка начебто повернула товар) і відобразили продаж зазначених ТМЦ на ТОВ «Край-Транс», ПП «Агрофірма Лугове» і ТОВ «Козацька Долина 2006».

Встановлено заниження підприємством податку на додану вартість (далі - ПДВ) у сумі 26 109 783 грн. за період січня 2016 року - травня 2017 року.

Суть порушень полягала у тому, що ПП «Волинь Авто Плюс» взагалі не зареєструвало податкові накладні за операціями з реалізації транспортних засобів, імпортованих у 2016 році юридичним і фізичним особам на суму 12 014 500 грн. ( в т.ч. - ПДВ на суму 2 002 416 грн.). Тобто не відобразили вказані операції у своїй податковій звітності.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фактично ПП «Волинь Авто Плюс» частину імпортованих у 2016 році транспортних засобів реалізовано на підставі договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами, які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС у Черкаській області (18023, м. Черкаси, вул. Лесі Українки, 21) та його територіальних підрозділів. 18.01.2018 в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001857 від 08.06.2017 призначено почеркознавчу експертизу по фінансово-господарським документам, складеним та підписаним від імені ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4

Слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС у Черкаській області та його територіальних підрозділів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази вчинення злочинів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх оригіналів. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні Регіонального сервісного центру МВС у Черкаській області, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьомічу Андрію Анрійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, на підставі яких ПП «Волинь Авто Плюс» здійснено продаж, а покупцями прийнято транспортні засоби, імпортовані підприємством у 2016 році, а саме - наступних договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами:

№, дата ВМДМарка та модель ТЗVIN-код ТЗДата і підстави для реєстрації ТЗ (реквізити договору купівлі-продажу (ДКП) на нового власника від ПП "Волинь Авто Плюс"Номер СЦ де вібдулась реєстрація1BMW M5НОМЕР_112.03.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-76521/2016р від 02.03.201671412VOLKSWAGEN CADDYНОМЕР_223.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-82011/2016р від 19.09.201671413FORD TRANSITНОМЕР_328.10.20146 - Договір укладений у СГ №VAP-82374/2016р від 17.10.201671414MERCEDES-BENZ SPRINTER 313 CDIНОМЕР_406.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81501/2016р від 02.09.201671415HONDA CB 600FНОМЕР_512.04.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-78019/2016р від 08.04.201671416HONDA CBR 1000RRНОМЕР_612.04.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-78018/2016р від 08.04.201671417KRONE SDP 27НОМЕР_721.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ , ДКП №VAP-81726/2016р від 09.09.201671418MERCEDES-BENZ SPRINTERНОМЕР_818.10.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82171/2016р від 04.10.201671419VOLKSWAGEN PASSATНОМЕР_929.03.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-76507/2016р від 26.03.2016714210MERCEDES-BENZ SPRINTERНОМЕР_1027.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81429/2016р від 24.09.2016714311MAN TGX 18.360НОМЕР_1131.08.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-81379/2016р від 25.08.2016714312DENNISON DFM-25AНОМЕР_1201.12.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-81874/2016р від 19.10.2016714413MERCEDES-BENZ SPRINTER 213 CDIНОМЕР_1301.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81197/2016р від 20.08.20167145

які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС у Черкаській області (18023, м. Черкаси, вул. Лесі Українки, 21) з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Регіонального сервісного центру МВС у Черкаській області надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/52649/18-к

Прим.2 - Слідчому Сьомічу А.А.

Копія: Регіонального сервісного центру МВС у Черкаській області Виконавець: Остапчук Т.В.

01.11.2018р.