Ухвала суду № 77744000, 01.11.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52646/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні Регіонального сервісного центру МВС в м. Києві. В судове засідання слідчий не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник Регіонального сервісного центру МВС в м. Києві в судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Слідчий зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування по матеріалах, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2017 за № 42017000000001857 за фактами зловживання службовим становищем службовими особами органів ДФС в інтересах ПП «Волинь Авто Плюс» (код ЄДРПОУ 39883419), що завдали збитків державним інтересам, а також за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Волинь Авто Плюс» у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 та ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено заниження підприємством податку на прибуток за 1 квартал 2017 року на суму 25 335 538 грн.

Суть порушення полягала у тому, що спершу ПП «Волинь Авто Плюс» відобразило податкові зобов'язання внаслідок продажу транспортних засобів ряду покупців-неплатників ПДВ (фізичних осіб). Однак, в подальшому, вказані податкові накладні вони скоригували на суму 24 млн. грн. (з підстав начебто повернення товару, при цьому, без зазначення конкретної особи, яка начебто повернула товар) і відобразили продаж зазначених ТМЦ на ТОВ «Край-Транс», ПП «Агрофірма Лугове» і ТОВ «Козацька Долина 2006».

Встановлено заниження підприємством податку на додану вартість (далі - ПДВ) у сумі 26 109 783 грн. за період січня 2016 року - травня 2017 року.

Суть порушень полягала у тому, що ПП «Волинь Авто Плюс» взагалі не зареєструвало податкові накладні за операціями з реалізації транспортних засобів, імпортованих у 2016 році юридичним і фізичним особам на суму 12 014 500 грн. ( в т.ч. - ПДВ на суму 2 002 416 грн.). Тобто не відобразили вказані операції у своїй податковій звітності.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фактично ПП «Волинь Авто Плюс» частину імпортованих у 2016 році транспортних засобів реалізовано на підставі договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами, які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС в м. Києві (01011, м. Київ, вул. Арсенальна, 9/11)та його територіальних підрозділів. 18.01.2018 в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001857 від 08.06.2017 призначено почеркознавчу експертизу по фінансово-господарським документам, складеним та підписаним від імені ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3

Слідчий в клопотанні зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС в м. Києві та його територіальних підрозділів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази вчинення злочинів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх оригіналів. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні Регіонального сервісного центру МВС в м. Києві, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьоміча А.А. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Сьомічу Андрію Анрійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до документів, на підставі яких ПП «Волинь Авто Плюс» здійснено продаж, а покупцями прийнято транспортні засоби, імпортовані підприємством у 2016 році, а саме - наступних договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами:

№Марка та модель ТЗVIN-код ТЗДата і підстави для реєстрації ТЗ (реквізити договору купівлі-продажу (ДКП) на нового власника від ПП "Волинь Авто Плюс"Номер СЦ де вібдулась реєстрація1LAND ROVER RANGE ROVERНОМЕР_117.03.2016 - АКТ ПР-ЗДАЧІ, ДКП №VAP-77118/2016р від 15.03.201680462NISSAN LEAFНОМЕР_209.06.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-79308/2016р від 24.05.201680433RENAULT LAGUNAНОМЕР_3ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-75550/2016р від 01.03.201680464RENAULT MASTERНОМЕР_423.04.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-76581/2016р від 23.04.201680465RENAULT MASTERНОМЕР_509.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81710/2016р від 08.09.201680466OPEL VIVAROНОМЕР_627.05.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-77807/2016р від 21.05.2016 80447AUDI A8НОМЕР_703.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-81365/2016р від 19.08.201680478AUDI A8НОМЕР_823.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ , ДКП №VAP-82057/2016р від 21.09.201680449BMW 118DНОМЕР_928.01.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-75431/2016р від 27.01.2016 804310MERCEDES-BENZ G 350 DНОМЕР_1010.08.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №51/16 від 08.08.2016804711MERCEDES-BENZ G 350 TDНОМЕР_1112.04.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-77982/2016Р від 08.04.2016804712MERCEDES-BENZ SPRINTERНОМЕР_1206.10.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82342/2016р від 30.09.2016804613MERCEDES-BENZ C 180НОМЕР_13!!!21.10.2016 - РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИВЕЗЕНОГО З-ЗА КОРДОНУ ПО ВМД804614MERCEDES-BENZ CLC 180 KНОМЕР_1429.03.2017 - Договір укладений у СГ №VAP-79214/2017р від 21.03.2017804515MERCEDES-BENZ C 180НОМЕР_1505.08.2016 - ПЕРЕРЕЄСТРАЦІЯ ТЗ НА НОВ. ВЛАСН. ПО ДОГОВОРУ УКЛАДЕНОМУ В ТСЦ №8046/2016/002607 від 05.08.2016804616MERCEDES-BENZ E 200НОМЕР_1622.03.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-76850/2016р від 20.03.2016804317MERCEDES-BENZ S 350НОМЕР_1717.02.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-75316/2016P від 06.02.2016804718MERCEDES-BENZ S 350 CDIНОМЕР_1807.06.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП № VAP-79387/2016р від 01.06.2016804619MERCEDES-BENZ S 350 4MATICНОМЕР_1917.06.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-79311/2016р від 14.06.2016 804720MERCEDES-BENZ S 350 TDНОМЕР_2012.04.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-78056/2016Р від 08.04.2016804721MERCEDES-BENZ S 350 4MATICНОМЕР_2101.07.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-78773/2016Р від 30.06.2016804722MERCEDES-BENZ S 350 CDI 4MATICНОМЕР_2223.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-82053/2016р від 22.09.2016 804123MERCEDES-BENZ S 350 4MATICНОМЕР_2305.04.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №05/16 від 04.04.2016804624MERCEDES-BENZ S 350 CDI 4MATICНОМЕР_2423.08.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-81285/2016р від 23.08.2016 804625MERCEDES-BENZ S 350 CDI 4MATICНОМЕР_2516.08.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81158/2016р від 14.08.2016804726MERCEDES-BENZ VITO 113 CDIНОМЕР_2624.05.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-79019/2016P від 21.05.2016804627MERCEDES-BENZ VIANOНОМЕР_2722.03.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-75695/2016р від и21.03.2016 804328FORD TRANSITНОМЕР_2809.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-78778/2016р від 08.09.2016804329FORD TRANSIT CUSTOMНОМЕР_2906.12.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-81843/2016р від 03.12.2016804330IVECO STRALISНОМЕР_3004.10.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №115/16 від 19.09.2016 804431KOGEL SN 24НОМЕР_3127.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №95/16 від 14.09.2016р804632PORSCHE CAYENNEНОМЕР_3209.07.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-80371/2016Р. від 07.07.2016804733VOLKSWAGEN CRAFTERНОМЕР_3324.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-76996/2016р від 24.09.2016804634VOLKSWAGEN CRAFTERНОМЕР_3417.03.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №vap-75847/2016р від 16.03.2016804735VOLKSWAGEN CRAFTERНОМЕР_3523.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №92/16 від 15.09.2016804336VOLKSWAGEN CADDYНОМЕР_3606.10.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82279/2016р від 27.09.2016804337VOLKSWAGEN CADDYНОМЕР_3711.10.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81583/2016p від 07.10.2016804138VOLKSWAGEN TRANSPORTERНОМЕР_3818.02.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-75942/2016р від 18.02.2016 804739VOLKSWAGEN TRANSPORTERНОМЕР_39ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-77213/2016Р від 11.05.2016804540VOLKSWAGEN TRANSPORTERНОМЕР_4022.06.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-76104/2016 від 19.06.2016804541VOLKSWAGEN SHARANНОМЕР_4105.03.2016 - АКТ ПР-ЗДАЧІ, ДКП № №VAP-76759/2016р від 03.03.2016804642BROSHUIS 4AOU58-3-15KНОМЕР_4225.08.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №40/16 від 29.07.2016 804443AUDI A7 3.0НОМЕР_4314.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81811/2016р від 10.09.2016804144BMW X6НОМЕР_4429.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82283/2016p від 27.09.20168041

які перебувають у розпорядженні Регіонального сервісного центру МВС в м. Києві (01011, м. Київ, вул. Арсенальна, 9/11) з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Регіонального сервісного центру МВС в м. Києві надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/52646/18-к

Прим.2 - Слідчому Сьомічу А.А.

Копія: Регіонального сервісного центру МВС в м. Києві Виконавець: Остапчук Т.В.

01.11.2018р.