Ухвала суду № 77715264, 18.10.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/49807/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Цокол Л.І., при секретарі Захарченко В.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Дуляницький Ю.В., розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017000000003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Дерезою В. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Орган досудового розслідування вказує, що на території м. Києва діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов'язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб'єкти господарської діяльності (далі - СГД), проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

Відомостями наданими Міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків ДФС встановлено низку «сумнівних» СГД з ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, серед яких: ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС" (41324730) та інші.

Аналізом особливостей формування податкового кредиту та податкових зобов'язань ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС" встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою документального оформлення безтоварних операцій, шляхом проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), задекларували операцій з поставки товарів, виконання робіт, в адресу суб'єктів реального сектору економіки, надаючи останнім можливість незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Так, оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що покупцями товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС" (41324730) виступають ТОВ "САКУРА-ЛОТ" (ЄДРПОУ 39928145) та ТОВ "ЕПОН" (ЄДРПОУ 39928103), які являються пов'язаними підприємствами оскільки використовують однакову ІР-адресу: НОМЕР_1. та зареєстровані за однією податковою адресою (АДРЕСА_1). У ході огляду податкової адреси встановлено відсутність підприємств за адресою реєстрації.

У свою чергу, аналізом відомостей що містяться у податковій звітності ТОВ "САКУРА-ЛОТ" встановлено, що підприємство не має будь-яких трудових ресурсів (відповідно до довідки за формою 1-ДФ на підприємстві отримує доходи лише одна особа), відсутні будь-які земельні ділянки та основні засоби для проведення господарських операцій у задекларованих обсягах.

Незважаючи на це, ТОВ "САКУРА-ЛОТ" задекларувало реалізацію ТМЦ (насіння соняшнику) в адресу ТОВ "АГРОПАРТНЕР" та ТОВ "СВІТОІЛ", які сформували податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам із зазначеними підприємствами на загальну суму понад 34,5 та 3,5 млн. грн. ПДВ, відповідно.

Однак, у ході вивчення вилучених у ТОВ «СВІТОІЛ» фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «САКУРА-ЛОТ» встановлено, що у товарно-транспортних накладних, у графах «Автомобільний перевізник» значиться ТОВ «САКУРА-ЛОТ», що свідчить про внесення неправдивих відомостей до офіційних документів на підставі яких формується податкова звітність підприємства.

Також, вивченням отриманих товарно-транспортних накладних встановлено, що вантажоодержувачем ТМЦ відправлених ТОВ «САКУРА-ЛОТ» виступає ТОВ "ОЕЗ ГРАДОЛІЯ" (ЄДРПОУ 39072114), яке відповідно до чинного законодавства України отримує примірники товарно-транспортних накладних від автомобільних перевізників.

На даний час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ "ОЕЗ ГРАДОЛІЯ" (ЄДРПОУ 39072114), з метою отримання відомостей щодо фактичних постачальників ТМЦ, їх кількості та об'ємів, осіб які здійснювали перевезення вантажів та підписували транспортні документи.

Первинні фінансово-господарські документи ТОВ "ОЕЗ ГРАДОЛІЯ" (ЄДРПОУ 39072114) по взаємовідносинам з ТОВ "СВІТОІЛ", ТОВ "САКУРА-ЛОТ" та ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС", містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

18.07.2018 старшим слідчим в ОВС ГСУ ГПУ Дуляницьким Ю.В. було винесено постанову про призначення судової почеркознавчої експертизи.

Слідчий в судове засідання не зявився, подав до суду заяву в якій вимоги викладені в клопотанні підтримав в повному обсязі та просив проводити розгляд провадження у його відсутність.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати слідчим Генеральної прокуратури України: Дуляницькому Юрію Володимировичу, Писаренку Євгену Геннадійовичу, Паламарчуку Владиславу Вікторовичу, Машиці Сергію Петровичу, Шумику Юрію Андрійовичу та іншим слідчим слідчої групи або за їх дорученням оперативним співробітникам Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ "ОЕЗ ГРАДОЛІЯ" (ЄДРПОУ 39072114) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "САКУРА-ЛОТ" (ЄДРПОУ 39928145), ТОВ "СВІТОІЛ" (ЄДРПОУ 39072114), ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41324730), з можливістю вилучення їх оригіналів, за період 2016-2018 років, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових та/або видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, посвідчень про якість, акти перерахунку ціни по якості, складські квитанції на зерно, картки аналізу зерна на переоформлення, подвійні складські свідоцтва на зерно, журналу-ордеру по рахунку №361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнали в'їзду-виїзду на територію ТОВ "ОЕЗ ГРАДОЛІЯ" (ЄДРПОУ 39072114).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Цокол

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/49807/18-к

Прим. 2 - слідчий Дуляницький Ю.В.

Копія - ТОВ "ОЕЗ ГРАДОЛІЯ"

Виконавець: Цокол Л.І. 18.10.2018 р.