Ухвала суду № 77619594, 30.10.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1- кс/760/13880/18

Справа 760/27665/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., при секретарі Коржі А.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання заступника начальника 1-ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Середи Т.Б., погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області Маголісом Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110200000014,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (код 22868414, МФО 320371).

Клопотання обґрунтовує тим, що Першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018110200000014 від 18.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Реалагро-Центр» (код ЄРДПОУ 38688742) проводили фінансово-господарські взаєморозрахунки з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Біо-Лідер Запоріжжя» (код ЄРДПОУ 34517241), ТОВ «Рейгер» (код ЄРДПОУ 40476575), ТОВ «Карат Авто Груп» (код ЄРДПОУ 39531249), ТОВ «Васильківтранссервіс» (код ЄРДПОУ 38692764) та ТОВ «Лімітед-Люкс» (код ЄРДПОУ 40871375), за рахунок чого сформували незаконний податковий кредит з ПДВ підприємства, який відобразили в податковій звітності, тим самим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що також підтверджується висновками акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Реалагро-Центр».

Так, з метою виявлення та фіксації речей та документів в рамках вказаного кримінального провадження 11.10.2018 проведено ряд обшуків за адресами здійснення діяльності ТОВ «Реалагро-Центр», за результатами яких виявлено та вилучено, тому числі печатки таких СГД: ТОВ «Мастерархітек» (код 41163844), ТОВ «Снабмоноліт» (код 41158640), ТОВ «Екстрастрой» (код 41163891), ТОВ «Декаденс груп» (код 40787886), ТОВ «Анталія Енерджі» (код 42058642), ТОВ «Кіртех» (код 41164226).

Усі виявлені печатки знаходилися в одному місці, а саме за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Перспективна, 1Б, кв. 19, а не за місцем реєстрації підприємств (м. Київ та Київська область) чи у їх службових осіб. Крім того, присутні під час обшуку особи не є працівниками вказаних підприємств та не змогли пояснити походження даних печаток за обшукуваною адресою. Також у ході дослідження руху сум ПДВ відтвореної на підставі перегляду результатів співставлення податкових зобов'язань та кредиту у розрізі контрагентів за період їх діяльності (від моменту створення до 11.10.2018) встановлено, що дані підприємства здійснюють купівлю продаж ТМЦ одне у одного, таким чином створюючи документальну видимість проведення господарських операцій, які по факту є безтоварними.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що в банківській установі ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (код 22868414, МФО 320371) відкриті наступні рахунки:

- №№ 260071555400 (українська гривня), 260521555400 (українська гривня), 261081555402 (українська гривня), 261041555400 (українська гривня), 261051555403 (українська гривня) для ТОВ "ЕКСТРАСТРОЙ" (код 41163891);

- №№ 260511556600 (українська гривня), 261001556601 (українська гривня), 260061556600 (українська гривня), 261071556602 (українська гривня), 261041556603 (українська гривня), 261031556600 (українська гривня) для ТОВ "КІРТЕХ" (код 41164226);

- №№ 260061555300 (українська гривня), 261001555301 (українська гривня), 260511555300 (українська гривня), 261041555303 (українська гривня), 261071555302 (українська гривня), 261031555300 (українська гривня) для ТОВ "МАСТЕРАРХІТЕК" (41163844);

- №№ 260001560300 (українська гривня), 261041560301 (українська гривня), 261011560302 (українська гривня), 261081560303 (українська гривня), 260551560300 (українська гривня), 261071560300 (українська гривня) для ТОВ "СНАБМОНОЛІТ" (код 41158640).

В ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (код 22868414, МФО 320371) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків, грошові чеки на отримання готівки з рахунку.

Автор клопотання зазначає, що виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (код 22868414, МФО 320371).

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що Першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018110200000014 від 18.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Реалагро-Центр» (код ЄРДПОУ 38688742) проводили фінансово-господарські взаєморозрахунки з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Біо-Лідер Запоріжжя» (код ЄРДПОУ 34517241), ТОВ «Рейгер» (код ЄРДПОУ 40476575), ТОВ «Карат Авто Груп» (код ЄРДПОУ 39531249), ТОВ «Васильківтранссервіс» (код ЄРДПОУ 38692764) та ТОВ «Лімітед-Люкс» (код ЄРДПОУ 40871375), за рахунок чого сформували незаконний податковий кредит з ПДВ підприємства, який відобразили в податковій звітності, тим самим ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що також підтверджується висновками акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Реалагро-Центр».

В ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (код 22868414, МФО 320371) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків, грошові чеки на отримання готівки з рахунку.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (код 22868414, МФО 320371).

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурорам Прокуратури Київської області Марголісу Дану Олександровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, Ониськів Андрію Михайловичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Трофімову Богдану Володимировичу, Середі Тарасу Богдановичу, слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПIТАЛ" (код 22868414, МФО 320371), наданих для обслуговування рахунків відкритих для наступних підприємств:

- №№ 260071555400 (українська гривня), 260521555400 (українська гривня), 261081555402 (українська гривня), 261041555400 (українська гривня), 261051555403 (українська гривня) для ТОВ "ЕКСТРАСТРОЙ" (код 41163891);

- №№ 260511556600 (українська гривня), 261001556601 (українська гривня), 260061556600 (українська гривня), 261071556602 (українська гривня), 261041556603 (українська гривня), 261031556600 (українська гривня) для ТОВ "КІРТЕХ" (код 41164226);

- №№ 260061555300 (українська гривня), 261001555301 (українська гривня), 260511555300 (українська гривня), 261041555303 (українська гривня), 261071555302 (українська гривня), 261031555300 (українська гривня) для ТОВ "МАСТЕРАРХІТЕК" (41163844);

- №№ 260001560300 (українська гривня), 261041560301 (українська гривня), 261011560302 (українська гривня), 261081560303 (українська гривня), 260551560300 (українська гривня), 261071560300 (українська гривня) для ТОВ "СНАБМОНОЛІТ" (код 41158640), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 05.04.2018 року по 22.10.2018 року.

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб'єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова