Ухвала суду № 77568322, 26.10.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/52532/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., за участі секретаря Мазурик Н.І., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32017100000000066, -

В С Т А Н О В И В :

26.10.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О.П. про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «Маріо-інвест» (код 39077437, м. Київ, вул. Вікентія Хвойки, буд. 15/15/6 літ.1, офіс 407.)

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32017100000000066 від 13.05.2017, за фактами фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за фактом шахрайства та за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 4 ст. 190, ч. 1 ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_39, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, разом з іншими невстановленими слідством особами, в період 2016-2017 років, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб'єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей та цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності, використовуючи при цьому ряд підконтрольних підприємств та таких, які мають ознаки фіктивності та створені з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема: ТОВ «Агро Інвест Ок» (код 40728802), ТОВ «Діамант Агро Трейд Ентерпрайз Україна» (код 40609565), ТОВ «Зернопродукт Україна» (код 40982750), СП ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «Бром ЛТД» (код 40452245), ТОВ «Санфл Авер» (код 41321703) та ін.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Маріо-інвест» (39077437) користуючись послугами вказаних осіб, з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, у документах бухгалтерського та податкового обліку відображали придбання насіння соняшнику від ТОВ «Діамант Агро Трейд Ентерпрайз Україна» (код 40609565), формуючи при цьому податковий кредит з ПДВ, які в свою чергу відобразили придбання насіння соняшнику у ТОВ «Агро Інвест Ок» (код 40728802), ТОВ «Зернопродукт Україна» (код 40982750), СП ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «ФГ Вороньков» (код 36957875).

Разом з цим, встановлено, що службовими особами ТОВ «Маріо-інвест» (код 39077437) у документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства відображено придбання насіння соняшнику у ТОВ «ТД Агро-Еко Трейд» (код 37071653), ТОВ «Континент-ОІЛ» (код 37631234), ТОВ «Грейн Продукт» (код 40731718).

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено фактичні дані, які вказують не те, що придбання ТОВ «Маріо-інвест» (39077437) насіння соняшнику у ТОВ «Діамант Агро Трейд Ентерпрайз Україна» (код 40609565), ТОВ «Олдсіз Блек Сі» (код 37392490), ТОВ «ТД Агро-Еко Трейд» (код 37071653), ТОВ «Континент-ОІЛ» (код 37631234), ТОВ «Грейн Продукт» (код 40731718) не підтверджується по ланцюгу постачання, у зв'язку з відображенням у податкових накладних постачальниками реалізації (продажу) товарно-матеріальних цінностей відмінних від придбаних (куплених), відсутністю працівників, земельних ділянок для вирощування соняшнику, відсутністю фактів придбання, перевезення, зберігання та сушки соняшнику, не причетністю до перевезення товарно-матеріальних цінностей осіб, які відповідно до товарно-транспортних накладних здійснювали такі перевезення та ін.

Разом з цим, під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Маріо-інвест» (код 39077437), у період 2016-2017 років, з метою ухилення від спати податків у документах бухгалтерського та податковог побілку товариства відображено придбання товарно-матеріальних цінностей від інших юридичних осіб, які мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ «Твенте Агрогруп» (код 41434688), ТОВ «Файбах» (код 41037875), ТОВ «Авентіно» (код 41037807), ТОВ «Юниском Трейдінг Груп» (код 40968935), ТОВ «Саламанка» (код 40944778), ТОВ «Флагман-Агрокультур» (код 40887558), ТОВ «Давекс Експо» (код 39860543), ТОВ «Трістар Агро» (код 39859632), ТОВ «Левел-Агро» (код 39682804), ТОВ «Санфл Авер» (код 41321703), ТОВ «Авента Холдінг» (код 41484330), ТОВ «Терра-Агро Юкрейн» (код 41826831), ТОВ «Промоут Корн» (код 41825251), ТОВ «Сервін Агроінвест» (код 41786354), ТОВ «Скорт» (код 41766191), ТОВ «Лайф-Ленд Інвест» (код 41757674), ТОВ «Агро-Мирор» (код 41729741), ТОВ «Ісіда Агро» (код 41690751), ТОВ «Авеліно Агротрейд» (код 41683648), ТОВ «Укр Корн-Трейд» (код 41680193), ТОВ «Флюгегехаймен» (код 41677751), ТОВ «Фабрика Вилли вонка» (код 41677704), ТОВ «Грин Стоун» (код 41671372), ТОВ «Кротоне Агроникс» (код 41668202), ТОВ «Пури» (код 41665877), ТОВ «Агро-Лідер-Плюс» (код 41641641), ТОВ «Бушель Агро» (код 41612453), ТОВ «Тхундерстрак» (код 41610257), ТОВ «Сурамар Агро» (код 41609985), ТОВ «ГІРАСОЛ» (код 41601148), ТОВ «Агро-Сонях» (код 41598895), ТОВ «Агро Традиції» (код 41597603), ТОВ «Югагрохим» (ТОВ «Торгзбут») (код 41586078), ТОВ «Желаніє» (код 41575841), ТОВ «Араті Агроінвест» (код 41558370), ТОВ «Доход» (код 41534758), ТОВ «Никоптторг» (код 41529575), ТОВ «Сонях ОД» (код 41523788), ТОВ «Кіртранс» (код 41523018), ТОВ «ТОР Транс Трейд» (код 41517128), ТОВ «Монблант» (код 41503720), ТОВ «Зернові Традиції України» (код 41496299), ТОВ «Інтелс Компані» (код 41484304), ТОВ «Корнторг» (код 41473423), ТОВ «Джилонг» (код 41020259), ТОВ «Аскон Лайт» (код 40994436), ТОВ «Нібулон Трейд» (код 40979093), ТОВ «Кантон Агро» (код 40840071), ПП «Севако-Транс-Агротех» (код 39992446), ФГ «ОСОБА_17» (код НОМЕР_1), ТОВ «Еко Компані» (код 39475277), ТОВ «Агробліц ЮГ» (код 38841163), ТОВ «ССГ Оил Групп» (код 38811998), ТОВ «Вантаж Бі.Ем.Джі.» (код 38328431) та ін.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх оригіналів, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Маріо-інвест» (код 39077437) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Авента Холдінг» (код 41484330), ТОВ «Терра-Агро Юкрейн» (код 41826831), ТОВ «Промоут Корн» (код 41825251), ТОВ «Сервін Агроінвест» (код 41786354), ТОВ «Скорт» (код 41766191), ТОВ «Лайф-Ленд Інвест» (код 41757674), ТОВ «Агро-Мирор» (код 41729741), ТОВ «Ісіда Агро» (код 41690751), ТОВ «Авеліно Агротрейд» (код 41683648), ТОВ «Укр Корн-Трейд» (код 41680193), ТОВ «Флюгегехаймен» (код 41677751), ТОВ «Фабрика Вилли вонка» (код 41677704), ТОВ «Грин Стоун» (код 41671372), ТОВ «Кротоне Агроникс» (код 41668202), ТОВ «Пури» (код 41665877), ТОВ «Агро-Лідер-Плюс» (код 41641641), ТОВ «Бушель Агро» (код 41612453), ТОВ «Тхундерстрак» (код 41610257), ТОВ «Сурамар Агро» (код 41609985), ТОВ «ГІРАСОЛ» (код 41601148), ТОВ «Агро-Сонях» (код 41598895), ТОВ «Агро Традиції» (код 41597603), ТОВ «Югагрохим» (ТОВ «Торгзбут») (код 41586078), ТОВ «Желаніє» (код 41575841), ТОВ «Араті Агроінвест» (код 41558370), ТОВ «Доход» (код 41534758), ТОВ «Никоптторг» (код 41529575), ТОВ «Сонях ОД» (код 41523788), ТОВ «Кіртранс» (код 41523018), ТОВ «ТОР Транс Трейд» (код 41517128), ТОВ «Монблант» (код 41503720), ТОВ «Зернові Традиції України» (код 41496299), ТОВ «Інтелс Компані» (код 41484304), ТОВ «Корнторг» (код 41473423), ТОВ «Джилонг» (код 41020259), ТОВ «Аскон Лайт» (код 40994436), ТОВ «Нібулон Трейд» (код 40979093), ТОВ «Кантон Агро» (код 40840071), ПП «Севако-Транс-Агротех» (код 39992446), ФГ «ОСОБА_17» (код НОМЕР_1), ТОВ «Еко Компані» (код 39475277), ТОВ «Агробліц ЮГ» (код 38841163), ТОВ «ССГ Оил Групп» (код 38811998), ТОВ «Вантаж Бі.Ем.Джі.» (код 38328431) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), журналів в'їзду та виїзду автотранспорту на територію, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договорів оренди обладнання, договорів та всіх інших наявних документів по взаємовідносинах проведених з вказаними юридичними особами.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «Маріо-інвест» (код 39077437) оскільки вони необхідні для проведення експертного дослідження, встановлення осіб, які підписували документи та приймали участь в ході фінансово-господарських взаємовідносин, а також, з метою визначення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

В заяві поданій до суду слідчий Сидорчук Р.А. просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів які знаходяться у володінні ТОВ «Маріо-інвест», оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32017100000000066 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Роману Надати дозвіл слідчим слідчої групи СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Р.А., Фєдосову Д.В., Мулявці Ю.С., Чижу О.В., Шишці Т.Д., Павлову В.В., Савчуку М.В., Лебердюку Д.В, Іванову Д.В., Поньку С.І., Сафіну Р.І., Мельнику Д.А., Фєдосову М.В., оперуповноваженим шостого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві Ігнатенку В.С., Каленичок А.С. Крамарову М.М., Чопко Н.М., які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого або співробітникам іншого підрозділу ДФС України на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх оригіналів), які знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Маріо-інвест» (код 39077437, м. Київ, вул. Вікентія Хвойки, буд. 15/15/6 літ.1, офіс 407) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Маріо-інвест» (код 39077437) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Авента Холдінг» (код 41484330), ТОВ «Терра-Агро Юкрейн» (код 41826831), ТОВ «Промоут Корн» (код 41825251), ТОВ «Сервін Агроінвест» (код 41786354), ТОВ «Скорт» (код 41766191), ТОВ «Лайф-Ленд Інвест» (код 41757674), ТОВ «Агро-Мирор» (код 41729741), ТОВ «Ісіда Агро» (код 41690751), ТОВ «Авеліно Агротрейд» (код 41683648), ТОВ «Укр Корн-Трейд» (код 41680193), ТОВ «Флюгегехаймен» (код 41677751), ТОВ «Фабрика Вилли вонка» (код 41677704), ТОВ «Грин Стоун» (код 41671372), ТОВ «Кротоне Агроникс» (код 41668202), ТОВ «Пури» (код 41665877), ТОВ «Агро-Лідер-Плюс» (код 41641641), ТОВ «Бушель Агро» (код 41612453), ТОВ «Тхундерстрак» (код 41610257), ТОВ «Сурамар Агро» (код 41609985), ТОВ «ГІРАСОЛ» (код 41601148), ТОВ «Агро-Сонях» (код 41598895), ТОВ «Агро Традиції» (код 41597603), ТОВ «Югагрохим» (ТОВ «Торгзбут») (код 41586078), ТОВ «Желаніє» (код 41575841), ТОВ «Араті Агроінвест» (код 41558370), ТОВ «Доход» (код 41534758), ТОВ «Никоптторг» (код 41529575), ТОВ «Сонях ОД» (код 41523788), ТОВ «Кіртранс» (код 41523018), ТОВ «ТОР Транс Трейд» (код 41517128), ТОВ «Монблант» (код 41503720), ТОВ «Зернові Традиції України» (код 41496299), ТОВ «Інтелс Компані» (код 41484304), ТОВ «Корнторг» (код 41473423), ТОВ «Джилонг» (код 41020259), ТОВ «Аскон Лайт» (код 40994436), ТОВ «Нібулон Трейд» (код 40979093), ТОВ «Кантон Агро» (код 40840071), ПП «Севако-Транс-Агротех» (код 39992446), ФГ «ОСОБА_17» (код НОМЕР_1), ТОВ «Еко Компані» (код 39475277), ТОВ «Агробліц ЮГ» (код 38841163), ТОВ «ССГ Оил Групп» (код 38811998), ТОВ «Вантаж Бі.Ем.Джі.» (код 38328431) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), журналів в'їзду та виїзду автотранспорту на територію, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договорів оренди обладнання, договорів та всіх інших наявних документів по взаємовідносинах проведених з вказаними товариствами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/52532/18-к

Примірник 2- наданий слідчому Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя В.В. Бортницька