Ухвала суду № 77517450, 30.10.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/20195/18

УХВАЛА

30 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. з участю секретаря судового засідання Шкіндер І.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про призначення експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про призначення експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32018180000000024 за фактом придбання та створення суб’єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов’язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «Вест ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті ОСОБА_2 Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД. Так, невстановленими особами від імені ТОВ «Вест ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті ОСОБА_2 Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528), у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб’єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов’язань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків.

02 жовтня 2018 року за результатами обшуку за місцем реєстрації ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217) м. Рівне, вул. С. Крушельницької, 77, офіс 203 було виявлено та вилучено носій інформації «жорсткий диски»: S\N ТPPS 16061000052, MODEL TP 522626000250 А.

Разом з тим, того ж дня під час обшуку транспортного засобу «Volkswagen passat» універсальний номерний знак SM74088, було виявлено та вилучено планшет «Lenovo» S\N YDO32G7P.

В ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені судової експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.

В судове засідання слідчий не з»явився з поважних причин, однак подав суду клопотання про проведення розгляду клопотання за його відсутності, крім того просить клопотання задоволити повністю та призначити судову експертизу.

Дослідивши надані матеріали, слід прийти до наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32018180000000024 за фактом придбання та створення суб’єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п’яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов’язковою.

Так, згідно ст.. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи викладене, а також те, що для з’ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись 242-244, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про призначення експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів - задоволити.

Призначити по кримінальному провадженню за №32018180000000024 від 11.05.2018 експертизи комп’ютерної техніки та програмних продуктів та залучення експертів для проведення даної експертизи.

Поставити перед експертом питання:

Чи присутні серед інформаційного змісту на наданих носіях інформації файли, які містять текст: «Екомедтех», «Вест ОСОБА_2», «Сіті ОСОБА_2 Буд», «Містек», «Анатек-Захід», «Ізола», «Білін»,«Сіріус-Трейд» ТОВ «Автомагістраль-Південь» ТОВ «Шляховик-97» ТОВ «ЕХЗ Технології» ?. (Виявлені файли скопіювати на оптичний носій інформації).

Чи є серед файлів, записаних на вказаних носіях інформації відскановані печатки інших підприємств в тому числі закордонних, книги обліку придбання і реалізації товарів (робіт, послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, листи, заяви, накази, договори, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) та інші фінансово-господарські документи ТОВ «Екомедтех», ТОВ «Вест ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті ОСОБА_2 Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528) ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код. 34252469) ТОВ «Шляховик-97» (код. 3446334) ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125)? (Виявлені файли скопіювати на оптичний носій інформації);

Чи є на представлених на експертизу носіях інформації сліди видалених документів, які мають відношення до перелічених вище товариств? (Виявлені файли скопіювати на оптичний носій інформації).;

Чи є серед файлів, записаних на вказаних носіях інформації програми систем бухгалтерського та податкового обліку, які містять бази даних в яких проводиться складання документів з ТОВ «Екомедтех», ТОВ «Вест ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті ОСОБА_2 Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528) ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код. 34252469) ТОВ «Шляховик-97» (код. 3446334) ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125)? (Виявлені файли скопіювати на оптичний носій інформації).

Чи присутні в базах даних зазначених програм дані про наявність електронних документів, які б містили відомості про господарську діяльність ТОВ «Екомедтех», ТОВ «Вест ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40136469), ТОВ «Сіті ОСОБА_2 Буд» (код ЄДРПОУ 40406911), ТОВ «Містек» (код ЄДРПОУ 41071853), ТзОВ «Анатек-Захід» (код ЄДРПОУ 40865217), ТОВ «Ізола» (код ЄДРПОУ 41182594), ТОВ «Білін» (код ЄДРПОУ 41198437) та ТОВ «Сіріус-Трейд» (код ЄДРПОУ 41871528) ТОВ «Автомагістраль-Південь» (код. 34252469) ТОВ «Шляховик-97» (код. 3446334) ТОВ «ЕХЗ Технології» (код ЄДРПОУ 38895125)? (Виявлені файли скопіювати на оптичний носій інформації).;.

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати інформації «жорсткий диски»: S\N ТPPS 16061000052, MODEL TP 522626000250 А, який обгорнутий поліетиленовим пакетом чорного кольору, на пакеті присутня бирка з надписом до протоколу обшуку від 02.10.2018 за адресою: м. Рівне, вул. С. Крушельницької, 77, офіс 203 по кримінальному провадженні №32018180000000024 від 11.05.2018 з відтиском печатки «Слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області» та підписами учасників та понятих, поліетиленовий пакет чорного кольору кінці якого зв’язані ниткою, яка опечатана паперовою биркою з надписом «До протоколу огляду від 16.10.2018 з відтиском печатки «Слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області» та підписом ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3В в якому знаходиться планшет «Lenovo» S\N YDO32G7P.

Проведення експертизи доручити експертам Рівненського НДЕКЦ МВС України (м. Рівне, вул. Гагаріна,39).

Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов’язків у суді чи під час проведення досудового слідства.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е.Ореховська