Ухвала суду № 77513276, 29.10.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/22941/17

Провадження №1-кс/522/20150/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 жовтня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - Попревич В.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Шишлової І.С., за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області Бідюка О.В., та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017160000000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И Л А :

Старший слідчий з ОВС ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Шишлова І.С., звернулась до судового засідання з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 32017160000000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017160000000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Універсал» (ЄДР 32806783), протягом 2017 року, діючи умисно, шляхом реалізації товарної сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відповідного відображення даних фінансово-господарських операцій в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства, ухилились від сплати податку на додану вартість, на загальну суму 4 028 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

На підставі викладеного, враховуючи, що для вирішення питання про наявність у діях службових осіб ПП «Універсал» порушень податкового законодавства та для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, керуючись ст.ст. 9, 39, 40, 69, 84, 110, 242, 243 КПК по вказаному кримінальному провадженню призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Разом з тим, 09.10.2018 на адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшло клопотання експерта Одеського НДІСЕ МЮУ щодо надання для проведення судово-економічної експертизи документів фінансово-господарської діяльності ПП «Універсал», а саме:

- документальне підтвердження фактично зібраного урожаю зернових за 2017 рік ПП «Універсал»;

- собівартість вирощених зернових урожаю 2017 року ПП «Універсал» за травень-липень 2017 року;

- акти інвентаризації про наявність чи відсутність зернових вирощених у 2017 році;

- акти перевірок ПП «Універсал» податковими органами, ГУ ДФС в Одеській області за 2017 рік.

З метою отримання вищевказаних документів, 10.10.2018 на адресу ПП «Універсал» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України зі строком надання документів до 18.10.2018. Станом на 22.10.2018 відповідь на вимогу слідчого не надходила.

До судового засідання слідчий чи прокурор не з'явився, написав заву про розгляд клопотання за його відсутністю.

Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічені речі та документи знаходяться у володінні ПП «Універсал» (ЄДР 32806783), має значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 40, 84, 131, 132, 159-160 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Шишлова І.С., за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області Бідюка О.В., у кримінальному провадженні № 32017160000000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у ПП «Універсал» (ЄДР 32806783) наступних документів:

- документальне підтвердження фактично зібраного урожаю зернових за 2017 рік ПП «Універсал»;

- собівартість вирощених зернових урожаю 2017 року ПП «Універсал» за травень-липень 2017 року;

- акти інвентаризації про наявність чи відсутність зернових вирощених у 2017 році;

- акти перевірок ПП «Універсал» податковими органами, ГУ ДФС в Одеській області за 2017 рік.

Відповідальні особи зобов'язати надати доступ до зазначеної інформації та можливості її вилучення старшого слідчого з ОВС ВР КП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Шишловій І.С.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 29.11.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Попревич В.М.

29.10.2018