Ухвала суду № 77510387, 31.10.2018, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/13289/17

Провадження №1-кп/369/160/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.10.2018 м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючого судді Лисенка В.В.

за участю секретаря Тодосієнко В.В.

прокурора Продана І.О.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні відносно:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимого,

- у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, -

УСТАНОВИВ:

30.11.2017 року до Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 у зв’язку із закінченням строків давності.

Судом встановлено, що ОСОБА_2, не маючи справжнього наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи злочинні наміри та корисливу мету на отримання грошової винагороди, придбав суб’єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Піар Груп» (у подальшому назву змінено на ТОВ «Корн Груп») (код ЄДРПОУ 36655647) та здійснив його перереєстрацію на своє ім’я за наступних обставин.

Приблизно на початку березня 2013 року, ОСОБА_3, перебуваючи у місті Києві поблизу м. Святошино, в денний час доби, точного часу та дати судом не встановлено, отримав телефонний дзвінок від наглядно знайомого на ім’я Андрій, який в телефонній розмові, маючи злочинний намір, спрямований на здійснення фіктивного підприємництва з метою прикриття своєї злочинної діяльності, спрямованої на надання послуг легальним платникам податків з ухилення від сплати податків та отримання кредитних коштів у ПАТ «Міський комерційний банк» запропонував ОСОБА_2 за грошову винагороду у сумі 100 доларів США здійснити придбання суб’єкту підприємницької діяльності, де його буде призначено на посаду директора, без подальшого здійснення будь-якої господарської діяльності від імені товариства, на що ОСОБА_2 погодився.

Так, 15.03.2017 на прохання особи на ім’я Андрій, ОСОБА_2 прибув до м. Вишневе Київської області, а саме до вулиці Святошинської де останній зустрівся з особою на ім’я Андрій.

З метою реалізації злочинного умислу на придбання суб'єкту підприємницької діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_2, бажаючи одержати грошову винагороду за пособництво у придбанні фіктивного суб'єкту підприємницької діяльності, в той самий день, надав невстановленій особі на ім’я Андрій, копії свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.

У подальшому ОСОБА_2 за вказівкою особи на ім’я Андрій та у супроводі останнього прибули до приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_4 за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Святошинська, 29, оф. 8, де ОСОБА_2, будучи без відповідної освіти та досвіду роботи, перебуваючи у скрутному матеріальному становищі, не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього одноособового учасника та власника підприємства, а також дій спрямованих на прикриття незаконної діяльності невстановлених в ході досудового слідства осіб, які фактично після перереєстрації ТОВ «Піар Груп» (у подальшому назву змінено на ТОВ «Корн Груп») мали намір незаконно здійснювати діяльність від його імені, відповів згодою на придбання та перереєстрацію суб’єкту господарювання на своє ім’я, тим самим вступивши у попередню змову з невстановленою особою на ім’я Андрій.

ОСОБА_2, здійснюючи перереєстрацію на своє ім’я ТОВ «Піар Груп» (у подальшому назву змінено на ТОВ «Корн Груп»), діяв у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, усупереч законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб’єктів підприємництва, а саме:

1. Господарського кодексу України (М 346-1V від 16.01.2003 із змінами та доповненнями), зокрема:

- статті 19, згідно з якою: «Усі суб’єкти господарювання зобов’язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

-статті 56, згідно з якою: «Суб’єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб’єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

-статті 57, згідно з якою: «Суб’єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом»;

-статті 58, згідно з якою: «Суб’єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

-статті 65, згідно з якою: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

-статті 89, згідно з якою: «Управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

2.Цивільного кодексу України (№435-IV від 16.01.2003 із змінами та доповленнями), зокрема:

-статті 81, згідно з якою: «Юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до ст. 87 Цивільного кодексу України»;

-статті 87, згідно з якою:

-для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження;

-установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом.

-статті 89, згідно з якою:

-юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення;

-порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи. Відмова у державній реєстрації з інших мотивів (недоцільність тощо) не допускається.

3.Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» (№ 755-ІУ від 15.05.2003 року із змінами та доповленнями), зокрема:

-статті 8, якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості передбачені законом;

-статті 24, якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів.

У подальшому, невстановлені судом особи при невстановлених обставинах, використовуючи паспортні дані ОСОБА_2, виготовили реєстраційні та установчі документи ТОВ «Піар Груп», необхідні для перереєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_2 був зазначений, як одноособовий учасник вказаного підприємства. Так, ОСОБА_2, 15.03.2013, у м.Вишневе Києво-Святошинського району Київської області, за вказівкою невстановленої особи на ім’я Андрій, діючи умисно, за попередньою змовою з останнім, та, перебуваючи у офісі приватного нотаріуса ОСОБА_4, підписав установчі документи ТОВ «Піар Груп» та надав їх особі на ім’я Андрій, відповідно до яких ОСОБА_2 з 15.03.2013 ставав одноособовим володільцем частки статутного капіталу ТОВ «Піар Груп» у розмірі 100 % та з 16.03.2013 директором указаного товариства. Цього ж дня, відповідно до протоколу №3/2013 від 15.03.2013 прийнято рішення про зміну найменування з ТОВ «Піар Груп» на ТОВ «Корн Груп». Вчинюючи перелічені дії, ОСОБА_2 достовірно усвідомлював, що перереєстроване на його ім'я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності невстановленими судом особами, тим самим незаконно набувши статус його власника та одноособового учасника, тобто придбав суб’єкт підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «Корн Груп» як власник та керівник підприємства, а надасть змогу невстановленим особам використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції пов'язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків та отримання кредитних коштів у ПАТ «Міський комерційний банк».

Після вказаних дій, ОСОБА_2 отримав від особи на ім’я Андрій кошти у сумі 100 доларів CША, тим самим вчинив дії щодо доведення свого злочинного умислу, спрямованого на пособництво у придбанні суб’єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Піар Груп» (у подальшому назву змінено на ТОВ «Корн Груп») (код ЄДРПОУ 35997865) з метою прикриття незаконної діяльності до кінця.

ОСОБА_2, діючи згідно з відведеною йому роллю, вчинив дії, які порушують публічний порядок державної реєстрації, придбання та перереєстрації суб'єктів господарювання та заняття підприємницькою діяльністю, передбачений законодавством України, при цьому він реально усвідомлював, що надає невстановленими судом особам, які не мають до підприємства жодного законного стосунку, можливість фактичного управління підприємством від його імені, оскільки не збирався займатися фінансово-господарською діяльністю та придбав і перереєстрував ТОВ «Піар Груп» (у подальшому назву змінено на ТОВ «Корн Груп») виключно на прохання невстановленої судом особи за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності вищевказаних невстановлених осіб. При цьому ОСОБА_2 та невстановлені судом особи робили все від них залежне, щоб ніхто з посадових осіб державних органів, що здійснили державну реєстрацію змін на підприємстві, не звинуватили останніх у фіктивному підприємництві та не завадили у доведенні злочинного наміру до кінця.

18.03.2013, невстановлені судом особи, з метою доведення свого злочинного умислу до кінця, перебуваючи на території Київської області, а саме у приміщенні Реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції Київської області, що знаходиться за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Ярослава Мудрого, буд. 1-А, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, від якого отримали попередньо складені у встановленій формі установчі та реєстраційні документи про придбання ОСОБА_2 суб’єкту підприємницької діяльності – юридичної особи ТОВ «Піар Груп», а саме реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 18.03.2013, Реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 18.03.2013, Наказ №1/13 від 16.03.2013 про призначення на посаду директора, нову редакцію статуту ТОВ «Корн Груп» в редакції від 15.03.2013, а також Протокол № 3/2013 Загальних зборів учасників ТОВ «Піар Груп» (код ЄДРПОУ 25997865) від 15.03.2013, які були підписані від імені ОСОБА_2, здійснили державну перереєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Корн Груп» у вказаному відділі державної реєстрації.

У подальшому, 20.03.2013 ОСОБА_2 на прохання невстановленої особи на ім’я Андрій, прибув до приміщення ПАТ «Міський комерційний банк», що за адресою: м. Київ, вул. Мечникова, 2-А, де за вказівкою та у супроводі особи на ім’я ОСОБА_2 підписав документи від імені директора ТОВ «Корн Груп», не знайомлячись з їх змістом та після підписання указаних документів, покинув приміщення ПАТ «Міський комерційний банк».

У результаті, ТОВ «Корн Груп» (код ЄДРПОУ 35997865) незаконно набуло цивільні права та обов'язки юридичної особи, так як в порушення порядку його придбання та перереєстрації фактично стало фіктивним суб'єктом підприємницької діяльності і не мало права здійснювати свою діяльність через керівні органи.

ОСОБА_2, продовжував залишатися одноособовим учасником та директором ТОВ «Корн Груп» (код ЄДРПОУ 35997865) до 16.12.2014, при цьому ніякого реального відношення до діяльності підприємства не мав, оскільки придбав та перереєстрував на своє ім'я підприємство з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, при цьому продовжував своїми діями створювати видимість законної діяльності підприємства, не маючи відношення до фактичної їх діяльності, оскільки не виконував функцій директора та керівника підприємства.

Незаконна діяльність ТОВ «Корн Груп» (код ЄДРПОУ 35997865) полягала у тому, що невстановлені судом особи, використовуючи реквізити зазначеного підприємства, а також його розрахункові рахунки та печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств — контрагентів, а також отриманні та неповерненні кредитних коштів у ПАТ «Міський комерційний банк».

Після документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам — вигодонабувачам) з метою ухилення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Крім того, ТОВ «Корн Груп» (код ЄДРПОУ 35997865) отримано кредитні кошти у ПАТ «Міський комерційний банк» без наміру їх повертати банку.

В підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності у зв’язку із закінченням строків давності, оскільки з моменту вчинення ОСОБА_2 правопорушення пройшло більше двох років та просив суд кримінальне провадження закрити. Захисник підтримав думку прокурора.

В судовому засідання ОСОБА_2 повністю визнав вину у вчиненому, підтвердив факт вчинення ним зазначеного діяння за вказаних обставин. У вчиненому щиро розкаявся. Просив задовольнити клопотання, звільнити його від кримінальної відповідальності у зв’язку із закінченням строків давності та закрити кримінальне провадження.

Таким чином, ОСОБА_2 вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, а саме: пособництво у фіктивному підприємництві, тобто придбання суб’єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Судом ОСОБА_2 роз’яснено наслідки звільнення від кримінальної відповідальності згідно ст.49 КК України у зв’язку із закінченням строків давності.

Заслухавши думку прокурора, захисника, ОСОБА_2, дослідивши клопотання та додані до нього документи, суд вважає необхідним задовольнити заявлене клопотання з наступних підстав.

Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст.284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Приймаючи до уваги, що кримінальне правопорушення, яке вчинив ОСОБА_2 відповідно до ст.12 КК України кваліфікується, як злочин невеликої тяжкості, з моменту його вчинення минуло більше двох років і за цей час він більше кримінальних правопорушень не вчиняв, давав правдиві покази, активно сприяв розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про те, що ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, а кримінальне провадження закриттю на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України.

ОСОБА_2 не перебуває на обліку у лікаря нарколога та психіатра, раніше не судимий, позитивно характеризується за місцем проживання.

Керуючись ст. 49 КК України, ст. ст. 284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 у зв’язку із закінченням строків давності задовольнити.

Звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України у зв’язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя Лисенко В.В.