Ухвала суду № 77485213, 25.10.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/3499/18 1-кс/335/7843/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 жовтня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А., при секретарі Тимченко А.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновець В.В. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 32018080000000005 від 05.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновець В.В. звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування поданого клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Бердянські ковбаси» (код ЄДРПОУ 25480722) в період з 01.07.2017 по 31.12.2017, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по ланцюгу через фіктивні СГД для підприємств реального сектору економіки сприяли останнім в ухиленні від сплати податку на додану вартість. Так, службові особи ТОВ «Бердянські ковбаси» штучно створили право на податковий кредит для ряду підконтрольних СГД, а саме: та ТОВ «ТД» Асторг» (код ЄДРПОУ 36798200) та ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), шляхом оформлення безтоварних операцій із нібито продажу м'ясних та ковбасних виробів на їх адресу, яка фактично останнім не постачалася. При цьому ТОВ «Бердянські ковбаси» отримано від ТОВ «Асторг» та ФОП ОСОБА_2 грошові кошти в розмірі 29 743 тис. грн., які фактично являли собою не обліковану в податковій звітності безповоротну фінансову допомогу, що призвело до несплати ТОВ «Бердянські ковбаси» податку на прибуток на суму 5 353 747 грн. Сума нанесеної шкоди державі підтверджена висновками аналітичного дослідження здійсненого фахівцями управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області від 27.02.2018 №16/08-01-16-02-05/25480722. Так, у ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Бердянські ковбаси» встановлено, що протягом другого півріччя 2017 року службовими особами підприємства запроваджено схему ухилення від сплати податків шляхом внесення в документи податкового обліку неправдивих відомостей щодо реалізації продукції. Механізмом функціонування злочинної схеми передбачено, що продукція ТОВ «Бердянські ковбаси» фактично реалізовується через роздрібно-торгівельну мережу за готівкові кошти, однак в податковій звітності відображаються операції з відвантаження ТМЦ в адресу ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1, ДПІ у м. Черкасах) та ТОВ «ТД «Асторг» (код ЄДРПОУ 36798200, ДПІ у Печерському районі м. Києва), які в свою чергу реалізують продукцію підприємствам з ознаками фіктивності. Вказані операції створюють для фіктивних СГД умови для формування власного податкового кредиту з ПДВ і як наслідок надають їм можливість генерувати склад незаконного податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки. Застосування зазначеної схеми ухилення від сплати податків впливає на надходження податкових зобов'язань до державному бюджету України, що завдає державі шкоди. При проведенні досудового розслідування в кримінальному провадженні є необхідним припинити схему зазначену злочинної діяльності та притягти до відповідальності винних осіб.

З метою проведення судових експертиз та іншим чином неможливо отримати відомості, що мають значення для досудового розслідування, слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з'явився.

Розглянувши клопотання, перевіривши наданні матеріали до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000005 від 05.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зазначені слідчим обставини вказують на наявність достатніх підстав для задоволення клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, код ЄДРПОУ 26237202), за адресою: 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновець В.В. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Бубновцю Віталію Вікторовичу, заступнику начальника відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Барсуку Роману Миколайовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Гопанову Василю Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ оперативного управління Головного управління ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції Нєдєльському Сергію Ігоровичу, вилучити документи про використання банківського рахунку ТОВ «Бердянські ковбаси» (код ЄДРПОУ 25480722), а саме: №26004010267126 (українська гривня) за період з 01.07.2017 по 01.01.2018 рік, які знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123, код ЄДРПОУ 26237202), адреса: 49051, м. Дніпро, вул. Курсантська, буд. 24 (e-mail: bank@bankvostok.соm.ua; факс (0562) 333-400; тел. (562) 333-401, (56) 790-34-44), а саме:

- копій в електронному вигляді розгорнутого руху коштів із зазначенням дати проведення операції, назви та коду ЄДРПОУ контрагента, банку контрагента, суми та призначення платежу по рахунку №26004010267126 (українська гривня);

- карток із зразками підписів і відбитку печатки ТОВ «Бердянські ковбаси»;

- справи юридичного оформлення рахунків, у тому числі договори на відкриття і обслуговування рахунків ТОВ «Бердянські ковбаси», у тому числі реєстраційних документів, наказів про призначення службових осіб, доручення від імені підприємств, анкети, копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами підприємства;

- листів, заяв та інших документів, наданих для відкриття рахунків службовими особами та/або представниками ТОВ «Бердянські ковбаси»;

- документів, які свідчать про отримання від працівників банку електронних карток зі зразками підписів службових осіб та/або представників ТОВ «Бердянські ковбаси»;

- договори на встановлення системи "Банк-Клієнт", акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк»;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях);

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку №26004010267126 (українська гривня).

Встановити строк дії вказаної ухвали до 23 листопада 2018 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.А.Крамаренко