Ухвала суду № 77429002, 26.10.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/26758/18

Провадження №1-кс/127/13968/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2018 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретарі Бахур В.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області Чепурко Людмила Василівна звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32017020000000081 від 20.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ПП "Бершадський відгодобудівельний комплекс" (код за ЄДРПОУ 37908640, адреса: Вінницька обл., Бершадський р-н, с. Флорине, вул. Пархоменка, 22) здійснюючи фінансово-господарську діяльність, у період з 01.01.2013 по 30.09.2016, шляхом використання сум, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання, згідно із законом, в порушення п. 209.2, п. 209.15 ст. 209 Податкового кодексу України використали кошти зі спеціального рахунку не за призначенням, зокрема в сумі 8 598 100 грн. не на відшкодування виробничих факторів, а саме на сплату грошових зобов'язань перед бюджетом (ЄСВ, ПДФО) та поповнення розрахункового (поточного) рахунку ПП "Бершадський відгодобудівельний комплекс" та в сумі 738 511,79 грн. на відшкодування виробничих факторів - контрагентам-постачальникам, які постачають їх без ПДВ (в т.ч. звільнені від оподаткування), за наявності кредиторської заборгованості перед контрагентами-постачальниками, які зареєстровані платниками ПДВ та постачали товари, роботи (послуги), які є об'єктом оподаткування ПДВ, чим умисно ухилились від сплати податків в загальній сумі 9 336 611,79 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП "Бершадський відгодобудівельний комплекс" зі своїх банківських поточних рахунків, в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, грошові кошти, що надійшли з власних спеціальних рахунків по ПДВ знято готівкою для нібито придбання продукції сільськогосподарського виробництва (ВРХ на відгодівлі, свиней, пшениці та ін.) в основному у фізичних осіб - підприємців: ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_27, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25 та ін.).

Одночасно встановлено, що фізичні особи - підприємці не здійснювали взагалі підприємницьку діяльність, в тому числі продаж даної продукції в адресу ПП "Бершадський відгодобудівельний комплекс".

Згідно реєстраційних даних, фізичними особами - підприємцями ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) відкрито в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) рахунки за ¹ НОМЕР_2, ¹ НОМЕР_3; ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4) рахунок за ¹ НОМЕР_5; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6) рахунок за ¹ НОМЕР_7.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП "Бершадський відгодобудівельний комплекс", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів вказаних фізичних осіб - підприємців по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Враховуючи те, що вищевказані фізичні особи - підприємці мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, та у зв'язку із необхідністю проведення судово-почеркознавчих експертиз, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаних фізичних осіб - підприємців по зазначених рахунках, які перебувають у володінні службових осіб АТ "УкрСиббанк" та знаходяться за адресою: м. Харків, пр.-т Московський, 60, просила задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з'явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів АТ "УкрСиббанк", з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні та/або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції Даценко Анастасії Сергіївні дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів/належної якості завірених копій документів стосовно інформації фізичних осіб - підприємців ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6), яка містить банківську таємницю, та здійснення їх виїмки в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005, адреса: м. Харків, пр.-т Московський, 60, конт. тел. 0577524070):

1. Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках наступних фізичних осіб - підприємців ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) за ¹ НОМЕР_2, ¹ НОМЕР_3 за період з 21.11.2013 по 23.12.2016; ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4) за ¹ НОМЕР_5 за період з 01.11.2012 по 08.08.2016; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6) за ¹ НОМЕР_7 за період з 26.03.2014 по 12.04.2018.

2. Протоколів системи "Клієнт-Банк" на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу "Клієнт-Банк".

3. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків наступних фізичних осіб - підприємців ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) за ¹ НОМЕР_2, ¹ НОМЕР_3; ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4) за ¹ НОМЕР_5; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6) за ¹ НОМЕР_7.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя