Ухвала суду № 77387751, 16.10.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/9325/18 1-кс/335/7521/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., за участю секретаря судового засідання Войтович А.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровної О.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000040 від 27.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №32018080000000040 від 27.07.2018 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Бізон-Тех Добрива» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Бізон-Тех Добрива» (код за ЄДРПОУ 38267767) під час здійснення фінансово - господарської діяльності у період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року в результаті проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Солтинг» (код за ЄДРПОУ 40590979), ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 916 616 грн.

Крім того під час досудового розслідування допитано в якості свідка засновника та директора ТОВ «Солтинг» ОСОБА_2, який пояснив, що не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Солтинг», а також йому не відомо ПП «Бізон-Тех Добрива». Він не надавав на адресу вказаного підприємства ніяких послуг, не укладав ніяких договорів та не підписував ніяких документів фінансово-господарської діяльності.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 є також засновником та директором ТОВ «ВКФ-Ротор» (код за ЄДРПОУ 40614470). Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 пояснив, що не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «ВКФ-Ротор».

У зв'язку з вищевикладеним є підстави вважати, що невстановлені особи використовуючи реквізити ТОВ «Солтинг» (код за ЄДРПОУ 40590979) та ТОВ «ВКФ-Ротор» (код за ЄДРПОУ 40614470) надавали підприємствам-вигодонабувачам документи фінансово-господарської діяльності по господарським операціям, які фактично не відбувались та мали «фіктивний» характер, в тому числі використовуючи банківські рахунки зазначених підприємств.

Встановлено, що ТОВ «Солтинг» (код ЄДРПОУ 40590979) використовувало банківські рахунки №26005617756600, №26053000071234 та ТОВ «ВКФ-Ротор» (код за ЄДРПОУ 40614470) використовувало банківські рахунки №26000617723100, №26051000071236, відкриті у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005). У зв'язку з чим виникла необхідність у перевірці руху грошових коштів по банківським рахункам зазначених суб'єктів підприємницької діяльності з метою підтвердження або спростування фактів сплати за надані послуги (товари, роботи),а також з метою встановлення коло осіб, які мали право розпоряджатися грошовими коштами по рахункам підприємств.

Таким чином встановлено, що банківські документи ТОВ «Солтинг» (код ЄДРПОУ 40590979) по рахункам №26005617756600, №26053000071234 та банківські документи ТОВ «ВКФ-Ротор» (код за ЄДРПОУ 40614470) по рахункам №26000617723100, №26051000071236, перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), а саме:- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Солтинг» (код ЄДРПОУ 40590979), документи по юридичному оформленню рахунків №26005617756600, №26053000071234;- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «ВКФ-Ротор» (код за ЄДРПОУ 40614470), документи по юридичному оформленню рахунків №26000617723100, №26051000071236; виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ «Солтинг» №26005617756600, №26053000071234 за період з моменту відкриття по теперішній час, з обов'язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів; виписки руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ВКФ-Ротор» №26000617723100, №26051000071236 за період з моменту відкриття по теперішній час, з обов'язковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підстави для руху грошових коштів; платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по вищезазначеному рахунку за період з дати відкриття по дату закриття рахунку; договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, документи та відомості які вказують на ІР адресу через яку здійснювався зв'язок з сервером банку, а також документів якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення банківських документів ТОВ «Солтинг» (код ЄДРПОУ 40590979) по рахункам №26005617756600, №26053000071234 та банківських документів ТОВ «ВКФ-Ротор» (код за ЄДРПОУ 40614470) по рахункам №26000617723100, №26051000071236, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Слідчий підтримала подане клопотання, надавши відповідну заяву.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « Солтинг», ТОВ « ВКФ-Ротор» не підлягає задоволенню, оскільки не доведено, що зазначені слідчим у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, враховуючи, що матеріали кримінального провадження не містять даних щодо проведення досудового розслідування відносно службових осіб ТОВ « Солтинг», ТОВ « ВКФ-Ротор» за ознаками злочину передбаченого ст. 205 КК України, а також даних про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відповідних відомостей, та не обґрунтовано, що зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Безкровної О.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018080000000040 від 27.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В.Воробйов