Постанова № 77339048, 19.10.2018, Бориспільський міськрайонний суд Київської області

Справа № 359/7253/18

Провадження № 3/359/2746/2018

Протокол № 0702/12500/18

Бориспільський міськрайонний суд Київської області

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 жовтня 2018 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Бондаренко І.А., за участю представника митниці ОСОБА_1, представника особи, яка притягається до відповідальності ОСОБА_2, розглянувши адміністративний матеріал, який надійшов від Київської митниці ДФС, про порушення митних правил, передбачених ст. 471 МК України, щодо громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), дата народження: 31.03.1961, місце народження: Індія, Мумбай, місце проживання (реєстрації): ОСОБА_3, м. Торонто, вулиця Бредок Роуд, 41 працює: приватний підприємець, паспорт громадянина ОСОБА_3 GF 104684, виданий 25.02.2014 р., орган, що видав: TORONTO, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1,

в с т а н о в и в :

04.09.2018 о 10 год. 05 хв. під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль» громадянином ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), який прилетів з Туреччини, м. Стамбул, літаком авіакомпанії «Turkish airlines», рейсом № 0457, своїми діями обрав канал, позначений символами зеленого кольору - «зелений коридор», тим самим, відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України та засвідчив про факти, що мають юридичне значення.

Після перетину пасажиром «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного митного контролю «зелений коридор», на підставі п. 4 ст. 336 та ст. 342 Митного Кодексу України громадянину ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), було задано запитання щодо наявності у нього готівки, на що він відповів, що має готівку в сумі 9 000 доларів США. Після цього громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), було запрошено до службового приміщення митниці зали «Приліт» терміналу «D» ДП МА «Бориспіль», де ним була видана готівка в розмірі 8 485 доларів США та 18965 канадських доларів. Вся готівка знаходилась у валізі пасажира (ручна поклажа). Зазначена готівка переміщувалась без ознак приховування. Зі слів громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), вся готівка належить йому особисто.

Громадянин ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), обрав проходження митного контролю «зеленим коридором», де передбачено наявність у громадян готівки у сумі, що не перевищує еквівалент 10 000 євро (чи еквівалент цієї суми в іншій валюті).

З виявленої суми громадянину ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), було пропущено 8 485 доларів США та 4 080 канадських доларів (що становить 9 998 євро, відповідно до курсу НБУ на 04.09.2018). За протоколом про порушення митних правил затримано 14 885 канадських доларів.

На момент проходження митного контролю належним чином оформленої митної декларації пасажир не надавав, до моменту перетину ним «білої лінії» до інспектора митниці не звертався.

Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України громадянином ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», готівки в обсязі, що підлягає обов’язковому письмовому декларуванню, у повному обсязі відповідно до Постанови Правління НБУ № 148 від 27.05.2008 р. та доповненнями, внесеними Постановами Правління Національного банку України, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.

У зв’язку з цим працівниками митниці 04.09.2018 складено протокол про порушення митних правил № 0702/12500/18.

На підставі ст. 511 МК України за протоколом № 0702/12500/18 вилучено: канадські долари, згідно курсу НБУ станом на 04.09.2018 р. за 100 канадських доларів – 2170-9632 грн., кількістю 14885, вартістю 323147 грн. 87 коп.

Підстав для відкладення розгляду справи, направлення матеріалів для додаткової перевірки, закриття провадження в справі не встановлено.

В судове засідання громадянин ОСОБА_3 Кападія Панкай не з’явилася, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином. До початку розгляду справи жодних клопотань не надходило.

Представник особи, яка притягається до відповідальності – ОСОБА_2 вказала, що гроші, які ввозив на територію України Кападія Панкай мають легальне походження. Крім того зазначила, що вилучення готівки та можлива їх конфіскація є надмірним тягарем для нього особисто. При вирішенні справи просить врахувати сукупність обставин, що пом’якшують відповідальність особи, що притягається до адміністративної відповідальності та практику Європейського суду з справ людини і повернути вилучену валюту.

Представник митниці протокол підтримав та зазначив, що громадянин ОСОБА_3 Кападія Панкай скоїв порушення митних правил, яке передбачене ст. 471 МК України у зв’язку з чим просив застосувати до правопорушника адміністративне стягнення у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Суддя заслухавши думку представника митниці, представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що в громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай вбачаються ознаки правопорушення, передбаченого ст. 471 Митного кодексу України.

Згідно протоколу про порушення митних правил № 0702/12500/18 від 04.09.2018 громадянин ОСОБА_3 Кападія Панкай обрав зону спрощеного митного оформлення «зелений коридор», а тому відповідно до ч. 5 ст. 366 МК України заявив про те, що переміщувані ним через митний кордон України товари не підлягають письмовому декларуванню, оподаткуванню митними платежами, не підпадають під встановлені законодавством заборони та обмеження щодо ввезення на митну територію України.

Відповідно до п. 3 розділу 2 Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України, затвердженої постановою Правління НБУ від 27.05.2008 року № 148, Фізична особа - нерезидент має право ввозити в Україну готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10 000 євро, за умови письмового декларування митному органу в повному обсязі.

Диспозицією ст. 471 МК України встановлено, що правопорушенням є порушення встановленого цим Кодексом порядку проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю, тобто переміщення через митний кордон України особою, яка формою проходження митного контролю обрала проходження (проїзд) через «зелений коридор», товарів, переміщення яких через митний кордон України заборонено або обмежено законодавством України, або товарів в обсягах, що перевищують неоподатковувану норму переміщення через митний кордон України.

Суддя критично ставиться до посилань особи, яка притягається до адміністративної відповідальності та її представника, на необхідність накладення на неї адміністративного стягнення у виді штрафу без застосування конфіскації вилученої валюти, оскільки санкція ст. 471 МК України є безальтернативною та передбачає накладення штрафу у розмірі 100 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та конфіскацію предметів (грошових коштів), порядок переміщення через митний кордон України яких було порушено. Нормами Митного Кодексу України не передбачено можливості накладання стягнення у розмірі меншому ніж передбачено санкцією відповідної статті. Тому, призначення стягнення відповідно до санкції вказаної статті, не можна вважати занадто суворим.

Крім того, слід зазначити, що під час розгляду справи представником особи не надано належних та допустимих доказів з яких можливо зробити однозначний висновок, що конфіскація вилучених коштів покладе на громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай «індивідуальний надмірний тягар» та поставить останнього в скрутне матеріальне становище.

Відповідно до ст. 23 КУпАП України адміністративне стягнення є мірою відповідальності і застосовується з метою виховання особи, яка вчинила правопорушення, в дусі додержання законів України, запобіганню вчинення нових правопорушень.

На підставі статті ст. 33 КУпАП України при накладенні стягнення враховується характер вчиненого правопорушення, особа правопорушника, ступінь його вини, майновий стан, обставини, що пом’якшують і обтяжують відповідальність.

Обтяжуючих відповідальність особи обставин судом не встановлено.

Вина правопорушника підтверджується: даними протоколу про порушення митних правил № 0702/12500/18 від 04.09.2018, даними протоколу опитування в справі про порушення митних правил, даними доповідної записки, актом про проведення огляду товарів, копією переліку іноземної валюти, затриманої по протоколу, описом предметів.

Своїми діями громадянин ОСОБА_3 Кападія Панкай порушив порядок проходження митного контролю в зонах спрощеного митного контролю, яким обмежно переміщення готівки через митний кордон України, а саме в розмірі, що перевищує 10 000 євро, чим вчинив правопорушення, яке передбачене ст. 471 МК України.

Зважаючи на викладене, матеріали справи, встановлені судом обставини та зазначені норми закону, суддя дійшов висновку, що на правопорушника має бути накладено стягнення за ст. 471 МК України, у виді штрафу з конфіскацією вилученої валюти.

Відповідно до ч. 1 ст. 520 МК України, витрати у справі про порушення митних правил відшкодовуються особою, щодо якої винесено постанову про накладення адміністративного стягнення.

Таким чином з правопорушника громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай на користь Київської митниці ДФС слід стягнути витрати, понесені Київською митницею ДФС на транспортування предметів правопорушення в справі про порушення митних правил до місця зберігання у розмірі 41 грн. 02 коп.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 4 Закону України «Про судовий збір» слід стягнути з громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай, на якого накладено адміністративне стягнення, судовий збір в розмірі 352 грн. 40 коп.

Керуючись п. 5 ч. 2 ст.4 Закону України «Про судовий збір», ст. 3, ст. 10, ст. 366, ст. 462, ст. 471, ст. 520 МК України (в редакції 2012 р.), ст. 8, 23, 33, 40-1 КУпАП, суддя,

п о с т а н о в и в:

Громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), дата народження: 31.03.1961, паспорт громадянина ОСОБА_3 GF 104684, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, визнати винним у скоєнні правопорушення, передбаченого ст. 471 МК України та піддати стягненню у вигляді накладення адміністративного штрафу у розмірі 100 (ста) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 1700 (одну тисячу сімсот) грн. на користь держави (Державний бюджет України, ЄДРПОУ: 38007070, МФО: 899998, банк отримувача: ГУ ДКСУ у Київській області, р/р 31119106510004, КБК: 21081100, код виду надходжень бюджету: 050), що підлягає зверненню на вилучену згідно протоколу суму 1700 грн. 00 коп. в рахунок його сплати.

Вилучену у громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), дата народження: 31.03.1961, паспорт громадянина ОСОБА_3 GF 104684, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 валюту у розмірі:

- 14885 канадських доларів, відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0702/12500/18 - конфіскувати в дохід держави (отримувач: Державна фіскальна служба України, код ЄДРПОУ: 39292197, МФО банку: 380805, банк отримувача: ПАТ «ОСОБА_4 Аваль», код бюджетної класифікації: 24010300, код виду надходжень: 052).

Стягнути з громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), дата народження: 31.03.1961, паспорт громадянина ОСОБА_3 GF 104684, реєстраційний номер облікової картки платника податків 2237024392на користь державного бюджету України (р/р № 31218206010004, МФО: 899998, код за ЄДРПОУ 38007070, банк: ГУДКСУ у Київській області м. Київ, отримувач коштів: Бориспільське управління Державної казначейської служби України, КБК 22030101, призначення платежу судовий збір, код ЄДРПОУ 26539653 Бориспільського міськрайонного суду Київської області в розмірі 352 грн. 40 коп.

Стягнути з громадянина ОСОБА_3 Кападія Панкай (Kapadia Pankaj), дата народження: 31.03.1961, паспорт громадянина ОСОБА_3 GF 104684, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 на користь Київської митниці ДФС (р/р № 35211035089083, МФО: 821018, код за ЄДРПОУ 39470947) понесені витрати у справі про порушення митних правил на транспортування предметів правопорушення в розмірі 41 грн. 02 коп.

Апеляційна скарга на постанову суду по справі про адміністративне правопорушення може бути принесена до Київського апеляційного суду через Бориспільський міськрайонний суд Київської області протягом 10 (десяти) днів з дня її винесення.

Постанова може бути пред’явлена до виконання протягом 3 (трьох) місяців з дня набрання чинності.

Суддя І.А. Бондаренко