Ухвала суду № 77314982, 16.10.2018, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 308/11183/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Деметрадзе Т.Р., при секретарі Секереш О.В., розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №12018070000000242 – слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Клименко І.С., про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернулася до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та знаходиться у володінні АТ «Родовід Банк».

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що підставою для початку досудового розслідування та внесення відповідних відомостей до ЄРДР став рапорт старшого оперуповноваженого в ОВС УЗЕ в Закарпатській області ДЗЕ Національної поліції України, який надійшов до слідчого управління ГУНП в Закарпатській області 31.08.2018 року про те, що під час проведення моніторингу відшкодування з бюджету ПДВ було встановлено, що посадовими особами ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед» у змові зі службовими особами ТОВ «Зофітель» в період часу з 01.07.2016 року по 30.06.2018 року внесені недостовірні дані в офіційні документи (податкові накладні) на загальну суму 9 917 290, 32 грн., в тому числі ПДВ.

В результаті внесення вказаних даних посадові особи ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед» штучно сформували податковий кредит в сумі 1532881,72 грн. та фактично отримали з бюджету у вигляді відшкодування ПДВ в сумі 1532881,72 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновку аналітичного дослідження від 29.08.2018 року № 27/07-16-16-00-19/32836226 ГУДФС України в Закарпатській області «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед» (податковий номер 32836226) щодо дотримання норм чинного законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Зофітель» (податковий номер 22079717) та наявності правопорушень, пов’язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2016 року по 30.06.2018 року» встановлено:

- що службовими/посадовими особами ТОВ «Зофітель» (податковий номер 22079717), ймовірно у змові із службовими особами ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед», у досліджуваному періоді внесено недостовірні дані в офіційні документи (податкові накладні) на загальну суму 9 917 290,32 грн., в тому числі ПДВ.;

- вищевказані дії посадових/службових осіб ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед» за наслідками внесення недостовірних даних в офіційні документи на придбання товарів, ймовірно з корисливих мотивів цих посадових/службових осіб чи в інших особистих інтересах або в інтересах третіх осіб, ймовірно при попередній змові із службовими особами ТОВ «Зофітель» дали змогу штучно сформувати ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед» податковий кредит в сумі 1 532 881, 72 грн. та фактично відшкодували з бюджету ПДВ в сумі 1532881, 72 грн.;

- в операціях ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед» з придбання товарів, робіт (послуг) від постачальника ТОВ «Зофітель» (податковий номер 22079717) вбачаються ознаки легалізації коштів (ТМЦ), оскільки дані операції підпадають під схеми відмивання злочинних доходів, суть яких зводиться до відображення недостовірної інформації у фінансово-господарських документах та податковій звітності.

Дослідженням фінансово-господарських операцій ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед» в частині придбання товарів, робіт (послуг) за період 01.07.2016 – 30.06.2018 встановлено, що згідно з даними розділу «Перегляд результатів співставлення» автоматизованої системи ІС «Податковий блок» ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед» здійснило придбання товарів, робіт (послуг) від постачальника ТОВ «Зофітель» на загальну суму 9 917 290,32 грн., в тому числі ПДВ.

За даними проведеного аналізу ЄРПН встановлено невідповідність між кількістю придбаних ТМЦ ТОВ «Зофітель» від постачальників та кількістю їх реалізованих покупцю ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед». Також встановлено, що з метою декларування від’ємного значення з ПДВ та його відшкодування з бюджету, постачальник ТОВ «Зофітель» реалізовував окремі ТМЦ покупцю ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юкрейн Лімітед» по завищеним цінам.

Згідно інформації із ГУ ДФС в Закарпатській області ТОВ «Зофітель» (ЄДРПОУ № 22079717) має зареєстрований розрахунковий рахунок № 26005527000153, відкритий 27.06.2008 року та у подальшому закритий 05.04.2018 року у АТ «Родовід банк» МФО 321712.

Під час провадження досудового розслідування, з метою повного, всебічного, об’єктивного дослідження всіх обставин справи, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отримання тимчасового доступу інформації про рух коштів по розрахунковому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Зофітель» (ЄДРПОУ №22079717) № 26005527000153, відкритому у АТ «РОДОВІД БАНК» МФО 321712, за період з 01.07.2016 року по 30.06.2018 рік.

Слідчий у судове засідання не з’явилася, однак подала заяву, у якій просить клопотання задовольнити та розглянути у її відсутності.

Представник АТ «Родовід Банк» на розгляд клопотання не з'явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений, про що свідчить рапорт слідчого, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Витягом з ЄРДР підтверджено, що СУ ГУНП в Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №12018070000000242 від 31.08.2018 року, попередня правова кваліфікація ч.5 ст.191 КК України.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що органом досудового розслідування перевіряються обставини внесення неправдивих відомостей до податкових накладних під час здійснення фінансово-господарської діяльності посадовими особами ТОВ «Джейбіл Сьоркіт Юркейн Лімітед» та ТОВ «Зофітель».

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Статтею 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» зазначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Зокрема банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведенні на користь чи за дорученням клієнта, здійснення ним угоди.

У відповідності до п.5 ч.1 чт.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Статтею 132 КПК України передбачено, що застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, з матеріалів справи вбачається, що інформація про розрахункові рахунки № 26005527000153, що був відкритий ТОВ «Зофітель», до якого слідчий просить надати тимчасовий доступ перебуває у володінні АТ «Родовід Банк», юридична адреса якого: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, 1-3.

Таким чином, беручи до уваги те, що слідчим доведено, що в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до інформації, яка становить банківську таємницю та знаходиться у володінні АТ «Родовід Банк», банківські документи необхідні для призначення в ході проведення досудового розслідування економічної та почеркознавчої експертизи документів, а у відповідності до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 №53/5, для проведення експертизи експерту надаються оригінали досліджуваних документів, а також з’ясування всіх обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення в цій частині.

Разом з тим, у клопотанні слідчим ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів по розрахунковому рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Зофітель» (ЄДРПОУ №22079717) № 26005527000153 за період 01.07.2016 року по 30.06.2018 року, однак як встановлено з клопотання та доданих до нього матеріалів, даний рахунок був закритий 05.04.2018 року, а тому клопотання в частині надання доступу до документів за період часу після його закриття до задоволення не підлягає.

Виходячи з вищенаведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159, 163-165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання – задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження – слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_1, а також іншим слідчим цього відділу, а саме старшому слідчому Хайрутдінову Едгарду Олександровичу, старшому слідчому в ОВС ОСОБА_2, слідчому Мельниченку Максиму Григоровичу, заступнику начальника відділу ОСОБА_3, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та знаходиться у володінні АТ «Родовід Банк», юридична адреса: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, 1-3, та стосуються розрахункового рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Зофітель» (ЄДРПОУ №22079717) № 26005527000153, що був відкритий в АТ «Родовід Банк» МФО 321712 за період з 01.07.2016 по 05.04.2018, з можливістю їх вилучення, а саме:

- виписки руху грошових коштів по рахунку № 26005527000153 із зазначенням контрагентів в роздрукованому вигляді (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час) за період часу з 01.07.2016 по 05.04.2018;

- оригіналів документів, в яких міститься інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на розрахунковому рахунку № 26005527000153 МФО 321712; документи щодо осіб, які отримували грошові кошти з даних рахунків готівкою в період з 01.07.2016 по 05.04.2018;

- документи, в тому числі електронні реєстри чи логфайли, якими зафіксовано номер телефону чи ІР-адреса, на які передавались дані з (в) АТ «РОДОВІД БАНК», про перерахунок коштів, зміну залишків на розрахунковому рахунку № 26005527000153 по системі «Клієнт-Банк» за період з 01.07.2016 по 05.04.2018.

В іншій частині вимог клопотання – відмовити.

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ст. 166 КПК України.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Р. Деметрадзе