Ухвала суду № 77309052, 23.10.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/12745/18

Провадження №1-кс/712/6363/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

23 жовтня 2018 року м. Черкаси

Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

за участю секретаря Таран А.І.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000046 від 26.09.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, начальником відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся начальник відділу прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32018250000000046 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Гран Ферт», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Гран Ферт», відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки від 25.07.2018 в період з 13.02.2015 по 31.12.2017, шляхом відображення у податковій звітності проведення фінансових операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ЕЛІЗЕТ» (код ЄДРПОУ 39735756), ТОВ «ОПТМЕТТОРГ» (код ЄДРПОУ 40052080), ТОВ «Естер- Маркет» (код ЄДРПОУ 40398775), ТОВ «Будальтернатива» (код ЄДРПОУ 33378027), ТОВ «Терра Корн» (код ЄДРПОУ 40592384), ТОВ «Гестора» (код ЄДПОУ 40060589), ТОВ «Весана» (код ЄДРПОУ 40060903), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 5 121 тис. грн. та податку на додану вартість в сумі 4 137 тис. грн., а всього на загальну суму 9 258 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Гран Ферт», фактично за місцем реєстрації не знаходиться.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що документи пов’язані з відображенням фінансово-господарських відносин з фіктивними підприємствами до контролюючих органів подавалися електронним шляхом з використанням IP-адрес: 91.244.37.56, 109.227.69.216, 78.137.42.167, з метою встановлення місць подання вказаних документів, 16.10.2018 було направлено вимогу на ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» за № 43279/23-00-23-018.

18.10.2018 року за № 205 отримано відповідь ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» на вимогу слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, про ненадання документів, що свідчать про надання послуг користувачу мережі Інтернет, з використанням зазначених вище IP-адрес, посилаючись на ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України.

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою в ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: інформації про користувача мережі Інтернет з IP-адресами: 91.244.37.56, який здійснював вихід до мережі Інтернет у період з 21.09.2017 по 26.12.2017, зокрема о 08 год. 59 хв. 15.12.2017, о 14 год. 13 хв. 26.12.2017, о 16 год. 19.хв. 16.11.2017, о 09 год. 07 хв. 30.10.2017; 109.227.69.216, який здійснював вихід до мережі Інтернет у період з 14.05.2018 по 24.07.2018, зокрема о 13 год. 25 хв. 30.05.2018, о 10 год. 09 хв. 07.06.2018, 13 год. 57 хв. 15.06.2018, о 10 год. 35 хв. 06.06.2018; 78.137.42.167 та який здійснював вихід до мережі Інтернет у період з 26.09.2018 по 11.10.2018, зокрема о 15 год. 15 хв. 26.09.2018, о 14 год. 59 хв. 30.09.2018, о 10 год. 44 хв. 09.10.2018, з метою встановлення фактичного місця офісного приміщення з якого в подальшому по мережі інтернету було направлено бухгалтерські документи та податкову звітність до контролюючих органів, які отримати в інший належний спосіб не можливо.

В судове засідання слідчий не з’явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримує та просить задовольнити з викладених підстав та на підставі наданих документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Пунктом другим, частини 5 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення копій документів, а саме: документів які містять відомості, щодо користувачів ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС» з IP-адресами: 91.244.37.56, який здійснював вихід до мережі Інтернет у період з 21.09.2017 по 26.12.2017, зокрема о 08 год. 59 хв. 15.12.2017, о 14 год. 13 хв. 26.12.2017, о 16 год. 19.хв. 16.11.2017, о 09 год. 07 хв. 30.10.2017; 109.227.69.216, який здійснював вихід до мережі Інтернет у період з 14.05.2018 по 24.07.2018, зокрема о 13 год. 25 хв. 30.05.2018, о 10 год. 09 хв. 07.06.2018, 13 год. 57 хв. 15.06.2018, о 10 год. 35 хв. 06.06.2018; 78.137.42.167 та який здійснював вихід до мережі Інтернет у період з 26.09.2018 по 11.10.2018, зокрема о 15 год. 15 хв. 26.09.2018, о 14 год. 59 хв. 30.09.2018, о 10 год. 44 хв. 09.10.2018, що свідчать про надання послуг вищезазначеному користувачу мережі Інтернет, а саме:

- надати МАС-адресу пристрою за допомогою якого здійснювався вихід до мережі Інтернет;

- контракти (договори), пов'язані з наданням послуг, та додатки до них, специфікації, додаткові угоди, що укладались до контрактів (договорів), зміни та доповнення;

- фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо);

- документи, що підтверджують повноваження oci6 підписувати вищевказані документи на момент їх укладання.

Організацію виконання даної ухвали покласти на начальника відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_1, слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шипошу О.В., а також на старшого оперуповноваженого відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.А. Романенко