Ухвала суду № 77276992, 22.10.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/19498/18

УХВАЛА

22 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі - слідчий) розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне, клопотання слідчого про обшук, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000053 від 28.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПП «Брок-Плюс» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати дозвіл на проведення в адміністративних, офісних, господарських, складських, підсобних та інших нежитлових приміщеннях за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, 25 (2 поверх), з метою відшукання речей, предметів, перелік яких наведено у клопотанні.

Слідчий у клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005, м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 37) в період з липня 2017 року по серпень 2018 року імпортувало транспортних засобів, а саме екскаваторів, сідельних тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів, у кількості 294 штуки на суму 53576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, з метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП «Брок-Плюс» фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ «Шервард» (код ЄДРПОУ 41843548, м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у Рівненській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Брок-Плюс» за період з 01.07.2017 по 31.08.2018 (висновок аналітичного дослідження №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18), у ході якого підтверджено вказані вище факти порушення вимог податкового законодавства та встановлено, що з урахуванням поданої ПП «Брок-Плюс» податкової декларації з ПДВ за серпень 2018 року від 18.09.2018 №9200215321, де в графі 21 (сума від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду) сума ПДВ складає 4460284 грн., ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.

Також, слідчий доводить, що проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту ст. о/у відділу ВКПуМС оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області) встановлено, що фінансово-господарські та установчі документи ПП «Брок-Плюс», печатки (в тому числі нерезидентів), тощо, а також носії з електронними цифровими підписами та печатками, картки-ключі до банківських рахунків, оптичні носії інформації), платіжні картки, необліковані готівкові кошти, документи та записи, що містять вільні зразки почерку службових осіб ПП «Брок-Плюс», інші документи і речі, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Брок-Плюс», які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, знаходяться за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, 25 (2 поверх) фактичне місце зберігання фінансово-господарських документів ПП «Брок-Плюс».

Покликаючись на наведене, в також у зв`язку з тим, що службові особи ПП «Брок-Плюс» ухилились та надалі продовжують ухилятись від сплати податків шляхом реалізації транспортних засобів за готівку без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, у слідства є достатні підстави вважати що існує ризик знищення ними документів, комп`ютерних файлів та чорнових записів щодо проведення таких операцій між ПП «Брок-Плюс» з однієї сторони та ТОВ «Шервард» і фактичними покупцями транспортних засобів з іншої, а також інших документів, предметів та речей, які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, атому є необхідним провести обшук за вищевказаною адресою.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №138455694 від 20.09.2018 року право власності на нерухоме майно за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, 25 зареєстроване за «Рівненським виробничим автотранспортним об`єднанням» (код ЄДРПОУ 01737547).

Заслухавши слідчого, яка клопотання підтримала, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оцінюючи клопотання, яке відповідає вимогам встановленим ч.3 ст. 234 КПК України, та надані до клопотання матеріали, показання свідка ОСОБА_5 , а також доведені слідчим підстави передбачені ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя вважає їх достатніми для проведення обшуку за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, 25 (2 поверх) яке орендується ПП «Брок-Плюс» у «Рівненського виробничого автотранспортного об`єднання» з метою відшукання речей, та предметів про які йдеться у клопотанні, і саме обшук, є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання речей, які мають значення для досудового розслідування.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим у вищевказаному кримінальному провадженні ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 дозвіл на проведення обшуку в адміністративних, офісних, господарських, складських, підсобних та інших нежитлових приміщеннях за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, 25 (2 поверх), яке орендується ПП «Брок Полюс» у «Рівненського виробничого автотранспортного об`єднання», право власності на яке, згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна зареєстроване за «Рівненським виробничим автотранспортним об`єднанням», з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

- документів фінансово-господарської діяльності ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005) за період з 01.07.2017 по 30.09.2018 та установчих документів, чорнових записів, що містяться у блокнотах, записниках, зошитах тощо, чорнової бухгалтерії, засобів електронного та мобільного зв`язку, технічних засобів, засобів доступу до банківських рахунків (у тому числі комп`ютерна техніка, жорсткі диски, USB накопичувачі, флеш картки, носії з електронними цифровими підписами та печатками, картки-ключі до банківських рахунків, оптичні носії інформації);

- документів щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005) та ТОВ «Шервард» (код ЄДРПОУ 41843548) за період з 01.07.2017 по 30.09.2018, в тому числі договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, рахунків-фактур, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських та касових документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження товарів, сертифікатів відповідності, актів огляду, довідок, свідоцтв, листів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків;

- документів щодо проведення імпортних операцій з придбання товарів у Компанії «SEGMENT EXPORT L.P.» (GB) та інших нерезидентів, документів, які були підставою для митного оформлення вказаних товарів (ВМД, контракт, договір купівлі-продажу, CMR, Invoice, Brief, технічний паспорт, експортна декларація, технічний сертифікат, технічний огляд, страховка, договір з митним брокером та ін.), документів щодо їх подальшого продажу на території України, а також документів щодо проведення сертифікації та постановки на облік на території України ПП «Брок-Плюс» транспортних засобів та сільськогосподарської техніки (екскаваторів, сідельних тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів та ін.) та додатків до них за період з 01.07.2017 по 30.09.2018;

- документів, відомостей, реєстрів по рахунках бухгалтерського обліку ПП "Брок-Плюс", у яких відображено інформацію про транспортні засоби, що перебували на балансі ПП "Брок-Плюс" за період з 01.07.2017по 30.09.2018, а також інформацію про їх рух, надходження та вибуття за вказаний період(із зазначенням дати, марки, моделі, вартості);

- документів, чорнових записів, що містяться у блокнотах, записниках, зошитах тощо, чорнової бухгалтерії, що свідчать, можуть свідчити, про фактичну реалізацію ПП «Брок-Плюс» товарів (транспортних засобів та інших) для фізичних та юридичних осіб, у тому числі за готівкові кошти, за період з 01.07.2017 по 30.09.2018, зокрема договорів, угод з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських та касових документів щодо проведених розрахунків, документів щодо походження та якості товарів, сертифікатів відповідності, актів огляду, свідоцтв, листів та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків;

- документів на паперових носіях, електронних документів (файлів) на цифрових та оптичних носіях, предметів, печаток та штампів (в тому числі нерезидентів), які можуть свідчить про вчинення злочину;

- незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, у тому числі довідок, свідоцтв, інших дозвільних документів;

- необлікованих грошових коштів та грошових коштів, здобутих внаслідок злочинної діяльності (в тому числі одержаних за продаж транспортних засобів без відображення в бухгалтерському та податковому обліках), платіжних карток.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1