Ухвала суду № 77218142, 19.09.2018, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/9988/18

Провадження № 1-кс/201/5892/2018

УХВАЛА

іменем України

19 вересня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Трещов В.В., з секретарем судового засідання Джамаловою С.Г. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсая О.В. погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєвим С.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000015 від 31.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сапсая О.В. погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєвим С.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32018040000000015 від 31.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що 31.01.2018 року на адресу відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшла заява від гр. ОСОБА_3 про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 37865555, юридична адреса: Дніпровський район, с. Партизанське, вул. Леніна, 25), які в період з 01.01.2015 року по теперішній час ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до заяви та допиту в якості свідка ОСОБА_3 встановлено, що ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) використовує наступні схеми ухилення від сплати податків під час будівництва та вводу в експлуатацію житлових комплексів.

По-перше, це ухилення від сплати пайового внеску забудовників (інвесторів) у створенні соціальної та інженерно-транспортної інфраструктури міста, а саме:

- відсутність укладання договору про пайову участь у розвитку інфраструктури населеного пункту (4% або 10% від собівартості будівництва) між замовником (інвестором) та місцевою владою (виконком Дніпровської міської ради) - згідно п.5 ст.40 ЗУ «Про регулювання містобудівної діяльності» Величина пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту визначається у договорі, укладеному з органом місцевого самоврядування (відповідно до встановленого органом місцевого самоврядування розміру пайової участі у розвитку інфраструктури), з урахуванням загальної кошторисної вартості будівництва об'єкта, визначеної згідно з будівельними нормами, державними стандартами і правилами. При цьому не враховуються витрати на придбання та виділення земельної ділянки, звільнення будівельного майданчика від будівель, споруд та інженерних мереж, влаштування внутрішніх і позамайданчикових інженерних мереж і споруд та транспортних комунікацій.

У разі, якщо загальна кошторисна вартість будівництва об'єкта не визначена згідно з будівельними нормами, державними стандартами і правилами, вона визначається на основі встановлених органом місцевого самоврядування нормативів для одиниці створеної потужності;

- заниження собівартості будівництва, (невідповідність заявленої суми об'єкту на початок будівництва та реальної собівартості на кінець будівництва) - п.8 ст.40 ЗУ «Про регулювання містобудівної діяльності» розмір пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту визначається протягом десяти робочих днів з дня реєстрації органом місцевого самоврядування звернення замовника про укладення договору про пайову участь та доданих до нього документів, що підтверджують вартість будівництва об'єкта, з техніко-економічними показниками.

- несплата пайової участі (договір вкладений, сума паю розрахована, об'єкт ведений в експлуатацію, а грошові кошти не переведенні.);

- підроблення Декларацій (сертифікат) про готовність об'єкту до експлуатації (декларація про готовність об'єкта до експлуатації подається замовником з відміткою про сплату пайового внеску, тоді як насправді пайова сплата відсутня);

- в декларації з податку на прибуток замовником (інвестором) відображається завищення собівартості будівництва, що призводить до ухилення від сплати податків.

По-друге, це використання схеми мінімізації податкового навантаження податку на прибуток за допомогою виведення коштів з обігу, шляхом використання підконтрольних підприємств та ФОП не платників ПДВ з ознаками фіктивності, використовуючи їх розрахункові рахунки та не відображають в звітності. Також використовуються розрахункові рахунки та реквізити підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме штучно формують податковий кредит.

По-третє, на всіх будівельних майданчиках забудовника ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) працюють робітники без оформлення відповідних трудових договорів, тобто неофіційно, при цьому видача заробітної плати відбувається необлікованою готівкою «в конвертах», що призводить до ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб (18%) та єдиного соціального внеску (22%).

Крім того, під час досудового розслідування від оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області було отримано інформацію та проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555) в період 2015 - 2018 років. Згідно «податкового блоку», «АІС аналітична система» та оперативної інформації встановлено, що основний замовник будівництва ЖК «Олімпійський» за будівельними адресами: будинок №1 та будинок №2 на житловому масиві Лівобережний-3 у районі будинку 25 по проспекту Миру, будинок №3 та будинок №4 на житловому масиві Лівобережний-3, у районі будинку №3 по бульвару Кобзаря у м. Дніпро виступає Комунальне Підприємство «АРР «Регіон - Лідер» ДОР (код 36163109).

Встановлено, що «АРР «Регіон -Лідер» ДОР (код 36163109) комунальне підприємство Дніпропетровської обласної ради, основний вид діяльності організація будівництва будівель, стан 0, знаходиться на податковому обліку ДПІ у Центральному районі м. Дніпра.

Починаючи з 2012 року КП «Агенство регіонального розвитку «Регіон Лідер» Дніпропетровської обласної ради замовило ТОВ «Балівській будівельній компанії» (код 37865555) будівництво «доступного житла» на 88 480 000 грн., без тендерної процедури. Основний вид діяльності ТОВ «Балівська будівельна компанія» (код 37865555), будівництво житлових і нежитлових будівель, стан 0, знаходиться на податковому обліку в Дніпровській ОДПІ.

Встановлено, що житло продається за ринковими цінами, за схемою продажу через фонд фінансування будівництва з управителем в особі ПАТ «АБ «РадаБанк».

Орган досудового слідства з зазначених обставин, вважає що першочергово потрібно провести виїмку в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500) договорів та інших документів (в т. ч. договорів застави (іпотеки) КП «АРР «Регіон -Лідер» ДОР (код 36163109) із фінансовою установою - управителем ФФБ (ПАТ «АБ «РАДАБАНК») необхідних для будівництва, створення та функціонування фонду фінансування будівництва об'єктів житлового призначення за будівельними адресами: будинок №1 та будинок №2 на житловому масиві Лівобережний-3 у районі будинку 25 по проспекту Миру, будинок №3 та будинок №4 на житловому масиві Лівобережний-3, у районі будинку №3 по бульвару Кобзаря у м. Дніпро.

Таким чином, документи, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме їх підписував, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

У зв'язку із наведеним, з метою повного, об'єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів в установі банку, що становлять банківську таємницю.

Вищезазначені документи перебувають у володінні ПАТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500) та мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163-166, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити старшому слідчому слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській Сапсаю Олегу Васильовичу, а також іншим слідчим слідчої групи: Костівій О.В., Олешко В.І., Кліпі О.С., Кривобоку Р.В., Кириченко Є.В., Власенко В.М., прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області Єлісєєву С.О., тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

оригінали договорів про спорудження об'єкта будівництва з використанням отриманих в управління коштів ФФБ, договорів управління майном (договори про участь у ФФБ), свідоцтва про участь у ФФБ, додатки до них, документів щодо бронювання об'єктів інвестування за довірителем та інших документів (в т. ч. договорів застави (іпотеки) КП «АРР «Регіон -Лідер» ДОР (код 36163109) із фінансовою установою - управителем ФФБ (ПАТ «АБ «РАДАБАНК»), договорів уступки майнових прав на нерухомість, договірів доручення з відкладальними умовами, за яким Управителю ФФБ (ПАТ «АБ «РАДАБАНК») у разі порушення Забудовником (КП «АРР «Регіон -Лідер» ДОР (код 36163109)) умов угоди доручається виконувати функції Забудовника, у тому числі шляхом передоручення цих функцій іншим особам, договорів з фізичними та юридичними особами (довірителями), необхідних для будівництва, створення та функціонування фонду фінансування будівництва об'єктів житлового призначення за будівельними адресами: будинок №1 та будинок №2 на житловому масиві Лівобережний-3 у районі будинку 25 по проспекту Миру, будинок №3 та будинок №4 на житловому масиві Лівобережний-3, у районі будинку №3 по бульвару Кобзаря у м. Дніпро за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

надати повну інформацію щодо фізичних та юридичних осіб (довірителей), кошти яких були отримані, а в подальшому використанні управителем Фонду фінансування об'єктів будівництва за програмою «КП « АРР «Регіон-Лідер» ДОР» за будівельними адресами: будинок №1 та будинок №2 на житловому масиві Лівобережний-3 у районі будинку 25 по проспекту Миру, будинок №3 та будинок №4 на житловому масиві Лівобережний-3, у районі будинку №3 по бульвару Кобзаря у м. Дніпро за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

надати повну інформацію про сплату фізичними та юридичними особами (довірителями) об'єктів будівництва за програмою «КП « АРР «Регіон-Лідер» ДОР» за будівельними адресами: будинок №1 та будинок №2 на житловому масиві Лівобережний-3 у районі будинку 25 по проспекту Миру, будинок №3 та будинок №4 на житловому масиві Лівобережний-3, у районі будинку №3 по бульвару Кобзаря у м. Дніпро (платіжні доручення, квитанції, банківські виписки та інше) за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Трещов