Ухвала суду № 77194841, 11.10.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5541/18

пр.№ 1-кс/464/2265/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 жовтня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Рудаков І.П., секретар судового засідання Захарчук О.Ю., з участю старшого слідчого Завада Р.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

у с т а н о в и в :

старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 у зв’язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №42017000000001165, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні (приміщенні) ТОВ «Нивко» (код ЄДРПОУ 40347851), що знаходиться за адресою: м. Суми, пр-т. ОСОБА_3. АДРЕСА_1.

Враховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни, пошкодження, псування та знищення документів, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши старшого слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000001165, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.04.2017, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб’єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території Львівської області, здійснили незаконну діяльність пов’язану з створенням та придбанням ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016).

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016) зареєстроване 05.03.2015 за №14121020000002656 Броварською районною адміністрацією, на податковому обліку перебуває в Броварській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області. Згідно реєстраційних даних засновником, директором та головним бухгалтером числиться ОСОБА_4. В період січня 2017 року по жовтень 2017 року ТОВ «Теплоенерготрейд» перебувало на обліку в Яворівському відділенні Городоцької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, числилось за юридичною адресою: м.Львів, вул. Героїв УПА, будинок № 73, офіс 6, податкова звітність подавалась від імені керівника ОСОБА_4

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4, який згідно реєстраційних даних числиться керівником, засновником ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016), надав показання, що не має відношення до підприємства ТОВ «Теплоенерготрейд», вказане підприємство не реєстрував, не перереєстровував, на посаді директора та бухгалтера ніколи не працював, участь в зборах засновників ніколи не приймав, ніколи не здійснював фінансово-господарської діяльності від імені зазначеного підприємства. Крім того, надав свідчення, що ніколи не мав доступу до банківських рахунків ТОВ «Теплоенерготрейд», ніколи не звертався в банк з метою їх відкриття чи закриття та не підписував вищевказані документи, також не формував, не підписував первинні документи фінансово-господарської діяльності підприємства та не подавав звітність ТОВ «Теплоенерготрейд» до податкових органів.

Разом з цим, відповідно до даних АІС «Податковий блок», досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016) в період 2016-2017 років в поданій звітності відображало проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Нивко» (код ЄДРПОУ 40347851), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Сумах ГУ ДФС у Сумській області та зареєстроване за юридичною адресою: м.Суми, пр-т. ОСОБА_3. АДРЕСА_1.

Таким чином, в приміщенні ТОВ «Нивко» (код ЄДРПОУ 40347851), що розташоване за адресою: м. Суми, пр-т. ОСОБА_3. АДРЕСА_1, знаходяться оригінали фінансово-господарських документів по взаєморозрахунках з ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016) за період 2016-2017 років.

З метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, часу, місця, способу вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб задіяних у вчиненні кримінального правопорушення, визначення виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність в тимчасовому доступі до первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Нивко» (код ЄДРПОУ 40347851) по взаємовідносинах з ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016).

З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ТОВ «Нивко», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст. 205 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.

Отже наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТОВ «Нивко» (код ЄДРПОУ 40347851), що знаходиться за адресою: м. Суми, пр-т. ОСОБА_3. АДРЕСА_1, а саме: договорів, довіреностей (доручень), розрахунків загально виробничих витрат, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання виконаних робіт (послуг), довідок про вартість виконаних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, рахунків–фактур, платіжних доручень, векселів, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини з ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016) за період 2016-2017 років.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ «Нивко» (код ЄДРПОУ 40347851), що знаходиться за адресою: м. Суми, пр-т. ОСОБА_3. АДРЕСА_1.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя І.П. Рудаков