Ухвала суду № 77094523, 08.10.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/15101/17

н/п 1-кс/640/10820/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" жовтня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Школі В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гончара Сергія Володимировича, по кримінальному провадженню № 32017220000000155 від 11.09.2017 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

05.10.2018 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПАТ "Альфа-Банк", МФО 300346, адреса: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків на ім'я ОСОБА_2 і.п.н. НОМЕР_1, (зокрема НОМЕР_4), ОСОБА_3 і.п.н. НОМЕР_2, ОСОБА_4 і.п.н. НОМЕР_3, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; довідки про внесення особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках відкритих на ім'я: ОСОБА_2 і.п.н. НОМЕР_1, (зокрема НОМЕР_4), ОСОБА_3 і.п.н. НОМЕР_2, ОСОБА_4 і.п.н. НОМЕР_3 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2016 року по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків відкритих на ім'я ОСОБА_2 і.п.н. НОМЕР_1, (зокрема НОМЕР_4), ОСОБА_3 і.п.н. НОМЕР_2, ОСОБА_4 і.п.н. НОМЕР_3 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2016 по теперішній час.

Слідчий Гончар С.В. до судового засідання не з'явився, надав до канцелярії суду заяву, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі, у зв'язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПАТ "Альфа-Банк" до судового засідання не викликався, що відповідає вимогам ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання слідчого, виходячи з наступного.

11.09.2017 слідчим були внесені відомості до ЄРДР про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, згідно якого службові особи ПСП «АПК Юпітер» (код ЄДР 30247387) в період 2016-2017 років шляхом не відображення по обліках фактичних обсягів фінансово-господарських операцій, пов'язаних з реалізацією сушених рибних імпортованих продуктів через фірмові торговельні точки під маркою «Теплые моря», приховуючи залишки ТМЦ шляхом відображення в податковій звітності нібито проведені операції без товарної націнки з підприємствами які мають ознаки фіктивності ТОВ «Інтерактив-Айті» (код ЄДР 40117743), ТОВ «Техновектор Ексім» (код ЄДР 39711122), ТОВ «Лука-Фон» (код ЄДР 39568636), ТОВ «Першоремонт-С» (код ЄДР 39556510), ТОВ «Євро-стиль ЛГС» (код ЄДР 39554644), ТОВ «Геодез-Фарм» (код ЄДР 39539139), ТОВ «Агро-Вимпел» (код ЄДР 39515935), ТОВ «Компанія «Люксор Бізнес» (код ЄДР 39369180) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.

ГУ ДФС у Харківській області проведено документальну планову виїзну перевірку ПСП «АПК Юпітер». За результатами документальної планової виїзної перевірки складено Акт №21197/20-40-14-03-07/30247387 від 24.11.2017, а 29.12.2017 Головним Управлінням ДФС у Харківській області винесене повідомлення-рішення.

15.05.2018 рішенням Харківського окружного адміністративного суду скасовано податкове повідомлення - рішення ГУ ДФС у Харківській області від 29.12.2017 №0004401403.

22.08.2018 постановою Харківського апеляційного адміністративного суду рішення Харківського окружного адміністративного суду від 15.05.2018 залишено без змін.

Крім того, слідчий у клопотанні про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів посилається на висновок експерта №148 від 25.09.2017, як на ніби-то підтвердження факту ухилення від сплати податків, однак з даного висновку не вбачається, що експерт досліджував виключно документи підприємства. Із тексту висновку експерта вбачається, що поза увагою експерта залишено рішення Харківського окружного адміністративного суду від 15.05.2018 та Харківського апеляційного адміністративного суду від 22.08.2018. Зазначене свідчить про неможливість врахування висновку спеціаліста, який зроблений без належної мотивації.

Враховуючи вище викладене, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області Гончара С.В. по кримінальному провадженню № 32017220000000155 від 11.09.2017 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Керуючись ст.ст.163 - 166 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "Альфа-Банк", МФО 300346, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.