Ухвала суду № 77090093, 04.10.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5138/2018

Справа № 428/10753/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., слідчого ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., розглянувши клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітана податкової міліції Лємзякової Г.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2 класу Гоянцем Ю.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

28.08.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітана податкової міліції Лємзякової Г.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2 класу Гоянцем Ю.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32018130370000002.

Епізод 1.

Службові особи ПРАТ «Азовкабель» (код ЄДРПОУ 31600918) в період 2017-2018 років здійснили замах на заволодіння бюджетними коштами шляхом зловживання службовим становищем, у результаті завищення сум бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 2 075 658 грн. шляхом протиправного завищення сум податкового кредиту з ПДВ по операціям з придбання товарів по ланцюгу постачання від ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798) та ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» (код ЄДРПОУ 31097964), таким чином, вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Епізод 2.

Невстановлені службові особи ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» (код ЄДРПОУ 31097964), за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «ЕДДА ЛТД» (код ЄДРПОУ 13377798) в період 2017-2018 років, зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, умисно занизили вартість реалізуємого обладнання ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод», чим завдали шкоду охоронюваним законом правам та інтересам держави, громадян та юридичних осіб, спричинивши тяжкі наслідки, таким чином, вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» в період 2017 року задекларувало господарські операції з реалізації на адресу ТОВ «ЕДДА ЛТД» виробничого обладнання механічно-технічного напрямку за штучно заниженими цінами, з метою заниження фактичних обсягів реалізованих товарів.

Згідно з даними ІКП та фінансової звітності, за ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» обліковується податковий борг перед бюджетом та інші поточні зобов'язання перед юридичними та фізичними особами.

В подальшому, ТОВ «ЕДДА ЛТД» вказане обладнання реалізовано за завищеними цінами на адресу суб'єктів-виробників, які використовували штучно сформовані суми завищеного податкового кредиту з ПДВ у схемі мінімізації податкових зобов'язань, які виникли при реалізації продукції власного виробництва на території України, шляхом проведення нетипових експортних операцій із застосуванням нульової ставки ПДВ при подальшій реалізації нетипових для основного виду діяльності товарів за межі території України.

Допитана в якості свідка 22.02.2018 року ОСОБА_4 пояснила, що на початку лютого 2018 року до неї звернувся ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 з проханням проконтролювати відвантаження на адресу ООО «Уральский завод шевронных лент» товару, а саме Каландру 4-х валкового універсального 610х1730 та виписав на ім'я останньої довіреність на представлення інтересів. ОСОБА_4 також пояснила, що вказані ТМЦ належать ТОВ «ЕДДА ЛТД» з 2013 року та зберігались в розібраному стані на території ТОВ НВП «Лисичанський гумово-технічний завод» з 2013 року.

Відповідно до протоколу допиту в якості свідка 22.05.2018 року ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5, встановлено що останній використовує абонентський номер НОМЕР_1.

Вказана інформація перебуває в електронних документах оператора телекомунікації ПрАТ «Водафон Україна», та, відповідно до положень п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці.

На думку слідчого, в рамках кримінального провадження вбачається необхідним отримати тимчасовий доступ й можливість вилучення слідчим інформації про зв'язок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалість, зміст, маршрут передавання тощо, яка має важливе значення для встановлення винної особи, та буде використана в якості доказів причетності особи до скоєного кримінального правопорушення у даному кримінальному провадженні, оскільки в іншій спосіб отримати відомості неможливо.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна», яке розташовується за адресою: Україна, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, з можливістю їх вилучення, за період з 01.01.2017 року до теперішнього часу, а саме: про телефонні дзвінки за абонентським номером НОМЕР_1.

У судовому засіданні слідчий ГУ ДФС у Луганській області підполковник податкової міліції Світличний П.П. клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі, уточнивши, що доступ до документів буде достатньо надати з можливістю копіювання інформації.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32018130370000002 від 25.01.2018 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що інформація від оператора мобільного зв'язку ПрАТ «ВФ Україна» про зв'язок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі, отримані послуги, їх тривалість, зміст, маршрут передавання тощо, може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у зв'язку з чим вважає за необхідне клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх копіювання.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день подання клопотання до суду, а саме: з 01.01.2017 року по 28.08.2018 року.

Також у клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів за дорученням, постановою слідчими та оперативними співробітниками ГУ ДФС у м. Києві.

Оскільки формулювання «за дорученням, постановою слідчими та оперативними співробітниками ГУ ДФС у м. Києві» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв'язку з чим у задоволенні даної частини клопотання вважає за необхідне відмовити.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області капітана податкової міліції Лємзякової Г.А., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 2 класу Гоянцем Ю.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме прокурору відділу прокуратури Луганської області Литвинюку Олександру Васильовичу, Леженку Олександру Анатолійовичу, Гоянцю Юрію Михайловичу та слідчим ГУ ДФС у Луганській області підполковнику податкової міліції Світличному Павлу Петровичу, старшому лейтенанту податкової міліції Хмєлєвському Ярославу Артуровичу, оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Луганській області лейтенанту податкової міліції Колобаєву Богдану Леонідовичу, старшому лейтенанту податкової міліції Волкову Ігорю Валентиновичу, підполковнику податкової міліції Мумі В’ячеславу Івановичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна», що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, 15, з можливістю їх копіювання, за період з 01.01.2017 року по 28.08.2018 року, а саме до інформації:

- про телефонні дзвінки за абонентським номером ПрАТ «Водафон Україна» НОМЕР_1;

- адреси розташування та номери базових станцій, типи з'єднань (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація);

- дату, час та тривалість з'єднання;

- ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ);

- ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв'язку (абонент Б), з'єднання нульової тривалості;

- за наявності контрактної угоди або відповідної реєстрації надати відомості про абонента.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов