Ухвала суду № 77037514, 10.10.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/18833/18

УХВАЛА

10 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі - слідчий) розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне, клопотання слідчого про обшук, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000053 від 28.09.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукування речей та предметів, перелік яких наведено у клопотанні.

У клопотанні вказує, що ПП «Брок-Плюс» (код ЄДРПОУ 37890005, м. Одеса, вул. Миколи Боровського, 37) в період з липня 2017 року по серпень 2018 року здійснювало імпортування транспортних засобів, а саме екскаваторів, сідельних тягачів, напівпричепів, вантажних автомобілів, у кількості 294 штуки на суму 53576, 4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 8929,4 тис. грн.). В подальшому службові особи даного підприємства здійснили реалізацію вказаних транспортних засобів кінцевим споживачам (громадянам) за готівку на суму 44122,8 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 7353,8 тис.грн.) без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. З метою відображення законності походження безготівкових коштів документально відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ПП «Брок-Плюс» фінансово-господарські операції з продажу 22 із вказаних вище транспортних засобів на суму 11500,2 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 1916,7 тис. грн.) для ТОВ «Шервард» (код ЄДРПОУ 41843548, м. Київ) без фактичного проведення таких операцій та настання реальних правових наслідків (носять безтоварний характер).

Слідчий також вказує, що спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління ДФС у Рівненській області проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Брок-Плюс» за період з 01.07.2017 по 31.08.2018, за висновком ( №24/17-00-16-16/37890005 від 25.09.18), якого підтверджено вказані вище факти порушення вимог податкового законодавства та встановлено, що з урахуванням поданої ПП «Брок-Плюс» податкової декларації з ПДВ за серпень 2018 року від 18.09.2018 № 9200215321, де в графі 21 (сума від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду) сума ПДВ складає 4460284 грн., ймовірні збитки по сплаті податку на додану вартість становлять 2893280,66 грн., що є великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ПП «Брок-Плюс» вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий доводить, що в рамках кримінального провадження встановлено,що одним із основних постачальників транспортних засобів протягом 2017-2018 років в адресу ПП «Брок-Плюс» є компанія нерезидент «SEGMENT EXPORT L.P.» (272 Bath Street, Glasgow, G 2 4JR, Scotland, Велика Британія), від якого оформило 282 одиниці техніки (транспортних засобів, с/г та спецтехніки) загальною фактурною вартістю 1 598 708,52 $. Проведеним аналізом імпортованих ПП «Брок-Плюс» транспортних засобів від компанії-нерезидента «SEGMENT EXPORT L.P.» встановлено заниження їх фактурної вартості та як наслідок несплата митних платежів до бюджету. А саме відповідно до оформлених митних декларацій встановлено, імпорт вантажних автомобілів марки «RENAULT», «VOLKSWAGEN», «DAF», за фактурною вартість від 3 тис. Євро до 8 тис. Євро, натомість проведеним аналізом мережі інтернет встановлено, що вартість вказаних вантажних автомобілів в рази більша, що в свою чергу ймовірно призводить до несплати митних платежів до бюджету.

Також, слідчий доводить, що проведеним оперативним супроводом в рамках кримінального провадження встановлено, що чорнові записи, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, засоби електронного зв`язку, фінансово-господарські документи, предмети, печатки та штампи Компанії SEGMENT EXPORT L.P., яка є підконтрольна службовим особам ПП «Брок-Плюк», які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні знаходяться за адресою реєстрації та фактичним місцем проживання гр. ОСОБА_5 , а саме АДРЕСА_1 , який відповідно до контракту №01/2017 від 03.07.2017 року є особою, яка діє від імені Компанії SEGMENT EXPORT L.P.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта №138455107 від 20.09.2018 року відомості на право власності за адресою: АДРЕСА_1 відсутні.

Заслухавши слідчого, яка клопотання підтримала, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно доч.1ст.234КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Оцінюючи клопотання та надані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає їх не достатніми для проведення обшуку, оскільки вони не містять належних доказів здійснення ТОВ «Брок Плюс» господарської діяльності, про взаємовідносини між ПП «Брок-Плюс» та Компанією SEGMENT EXPORT L.P. Крім цього, згідно показань свідка ОСОБА_6 , про що вказує у клопотанні і слідчий, Бідношия Вадима, відповідно до контракту №01/2017 від 03.07.2017 року є особою, яка діє від імені Компанії SEGMENT EXPORT L.P. Проте достатніх доказів, які ідентифікують що ОСОБА_5 та особа, у помешканні якої слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку одна і та ж особа, слідчим не подано та під час клопотання не доведено, і підстав вважати, що за вищевказаною адресою знаходяться речі та документи, які планує відшукати слідчий, не має.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження № 32018180000000053 від 28.09.2018, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України про проведення обшуку, за адресою: АДРЕСА_1 , відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1