Ухвала суду № 77031709, 08.10.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/6714/18

1-кс/405/3501/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" жовтня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні № 32017120010000029, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32017120010000029, яке зареєстровано в ЄРДР 23.08.2017 року відносно службових осіб ТОВ «ПФ» (код ЄДРПОУ 24152128) за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «ПФ» (код 24152128, м. Кропивницький, вул. Кропивницького, 184) ОСОБА_1, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ПП «Агротехнолог» (код 36904692) та ТОВ «Будкан» (код 39685475) протягом 2-4 кварталів 2016 та 1 кварталу 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 404 419 грн. та податку на прибуток в сумі 2 163 977 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4 568 396 грн.

В рамках вказаного кримінального провадження допитаний гр. ОСОБА_2 (керівник ТОВ «Будкан», ПП «Агротехнолог»), який показав, що не має ніякого відношення до діяльності вказаних СПД, та взагалі вперше чує, що він є керівником будь-яких підприємств, та відповідно не підписував ніяких документів господарської діяльності СГД

Разом з цим, допитаний як свідко засновник ТОВ «Агротехнолог» ОСОБА_3, який показав, що діяльність на даному товаристві не здійснював та не здійснює.

В подальшому в ході проведення досудового розслідування здійснено розкриття банківської таємниці по банківським рахункам ТОВ «Будкан» та ПП «Агротехнолог» в ході яких встановлено, що грошові кошти отримані від ТОВ «ПФ» перераховувалися як на суб'єкти реального сектору економіки так і на рахунки фіктивних суб'єктів господарювання таких як ПП «Еверест-С» (код 35451433), ПП «Легенда-С» (код 34374877), ТОВ «Індустрія -РС» (код 39632533), ТОВ «Агрофо» (код 39709155).

Серед вище вказаних підприємств в ПП «Легенда-С» відкрито розрахункові рахунки № 26001052920350 (українська гривня), №26005052924266 (українська гривня), ПП «Еверест С» має рахунки №26006052914457 (українська гривня), №26001052913947 (українська гривня), №26007052920945 (українська гривня), №26005052915985 (українська гривня), №26003052925784 (українська гривня), ТОВ «Агрофо» використовувало рахунки №26006052923932, № 26058052909238, №26049052902965, № 26001052917415, № 26008052917452, ТОВ «Індустрія -РС» використовувало рахунки №26040052603968 (українська гривня), №26003052658552 (українська гривня), №26058052626056 (українська гривня) відкриті в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 323583) за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1д.

Учасники на розгляд клопотання не з»явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ «Приват Банк», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 року; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" за період; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Каріні Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В’ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Сушку Олександру Олексійовичу, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ПП «Легенда-С», ПП «Еверест С» ТОВ «Агрофо», ТОВ «Індустрія -РС», які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (МФО 323583) за адресою м. Київ вул. Грушевського, 1д, з можливістю вилучення документів в Кропивницькому (Кіровоградському) управлінні АТ «КБ Приватбанк» за адресою: м. Кропивницький вул. Преображенська 26/70, а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ПП «Легенда-С» № 26001052920350 (українська гривня), №26005052924266 (українська гривня), ПП «Еверест С» №26006052914457 (українська гривня), №26001052913947 (українська гривня), №26007052920945 (українська гривня), №26005052915985 (українська гривня), №26003052925784 (українська гривня), ТОВ «Агрофо» №26006052923932, № 26058052909238, №26049052902965, № 26001052917415, № 26008052917452, ТОВ «Індустрія-РС» №26040052603968 (українська гривня), №26003052658552 (українська гривня), №26058052626056 (українська гривня) відкриті в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 323583);

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2017 по 23.01.2018 року;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП «Легенда-С», ПП «Еверест С» ТОВ «Агрофо», ТОВ «Індустрія -РС», що діяли на протязі періоду з за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 року, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 року;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період з за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 року;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ПП «Легенда-С», ПП «Еверест С», ТОВ «Агрофо», ТОВ «Індустрія -РС» за період з за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 року;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП «Легенда-С», ПП «Еверест С» ТОВ «Агрофо», ТОВ «Індустрія -РС» за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 року;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП «Легенда-С», ПП «Еверест С» ТОВ «Агрофо», ТОВ «Індустрія -РС» за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 року.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Каріні Миколаївні, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В’ячеславовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Сушку Олександру Олексійовичу, заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 08.11.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда Андрій Віталійович Загреба