Ухвала суду № 76960182, 06.09.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/44054/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - Соколов О.М., при секретарі - Сліпець К.Р., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження №42017000000003630 від 13.11.2017 - старшого слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Дуляницького Юрія Володимировича, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

06.09.2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Соколова О.М., надійшло клопотання сторони кримінального №42017000000003630 від 13.11.2017 - старшого слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Дуляницького Ю.В., погоджене з прокурором четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України Дерезою В.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАT «ПУМБ», ПАТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК», АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», АТ «ОТП БАНК», ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК».

Слідчий в судове засідання не з'явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов'язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб'єкти господарської діяльності (далі - СГД), проведення безтоварних фінансових операцій з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

Відомостями наданими Міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків ДФС встановлено низку «сумнівних» СГД з ознаками фіктивності, реквізити яких використовуються в незаконних фінансових операціях, серед яких: ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС" (41324730) та інші.

Аналізом особливостей формування податкового кредиту та податкових зобов'язань ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС" встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою документального оформлення безтоварних операцій, шляхом проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), задекларували операцій з поставки товарів, виконання робіт, в адресу суб'єктів реального сектору економіки, надаючи останнім можливість незаконно формувати податковий кредит з ПДВ.

Так, оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що покупцями товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг у ТОВ "ФЕЛОРІС ПЛЮС" (41324730) виступають ТОВ "САКУРА-ЛОТ" (ЄДРПОУ 39928145) та ТОВ "ЕПОН" (ЄДРПОУ 39928103), які являються пов'язаними підприємствами оскільки використовують однакову ІР-адресу: НОМЕР_1. та зареєстровані за однією податковою адресою (АДРЕСА_1). У ході огляду податкової адреси встановлено відсутність підприємств за адресою реєстрації.

У свою чергу, аналізом відомостей що містяться у податковій звітності ТОВ "САКУРА-ЛОТ" встановлено, що підприємство не має будь-яких трудових ресурсів (відповідно до довідки за формою 1-ДФ на підприємстві отримує доходи лише одна особа), відсутні будь-які земельні ділянки та основні засоби для проведення господарських операцій у задекларованих обсягах.

Незважаючи на це, ТОВ "САКУРА-ЛОТ" задекларувало реалізацію ТМЦ (насіння соняшнику) в адресу ТОВ "АГРОПАРТНЕР" та ТОВ "СВІТОІЛ", які сформували податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам із зазначеними підприємствами на загальну суму понад 34,5 та 3,5 млн. грн. ПДВ, відповідно.

Однак, у ході вивчення вилучених у ТОВ «СВІТОІЛ» фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «САКУРА-ЛОТ» встановлено, що у товарно-транспортних накладних, у графах «Автомобільний перевізник» значиться ТОВ «САКУРА-ЛОТ», що свідчить про внесення неправдивих відомостей до офіційних документів на підставі яких формується податкова звітність підприємства.

Таким чином, у органу досудового розслідування достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ «СВІТОІЛ» шляхом приховування оригіналів підроблених документів, а також їх використання під час формування податкової звітності підприємства, безпідставно сформували податкових кредит по взаємовідносинам з ТОВ «САКУРА-ЛОТ» на загальну суму 3,6 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на зазначену суму.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Світоіл» (ЄДРПОУ 39072114) у ході здійснення неправомірних фінансово-господарських операцій, складовою яких є проведення фінансових операцій, безпідставне формування податкового кредиту та як наслідок завдання державі збитків в особливо великих розмірах використовують розрахункові рахунки відкриті у наступних банківських установах, а саме: ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), рахунки: №260094731, №260464154; ПАТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК» МФО 380441) рахунок №26006020542901; АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), рахунки: №26005458699, №26007458705; АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), рахунок №26000455032045; ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), рахунок №26005500303608.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Світоіл» (ЄДРПОУ 39072114), які перебувають у володінні зазначених банківських установ.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з підстав, визначених ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», які мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Разом з тим, клопотання слідчого в частині отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАT «ПУМБ», ПАТ «КРЕДИТВЕСТ БАНК», АТ «ОТП БАНК», ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», відмовити, у зв'язку з тим, що нормами чинного КПК України передбачено, що у рамках одного клопотання слідчий суддя може надати дозвіл на проведення лише однієї процесуальної дії.

Відтак клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження №42017000000003630 від 13.11.2017 - старшого слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Дуляницького Юрія Володимировича, про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчим Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України: Дуляницькому Юрію Володимировичу, Писаренку Євгену Геннадійовичу, Паламарчуку Владиславу Вікторовичу, Машиці Сергію Петровичу, Шумику Юрію Андрійовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх в копіях, а саме до документів ТОВ «Світоіл» (ЄДРПОУ 39072114), які перебувають у володінні АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805), рахунки: №26005458699, №26007458705, а саме до документів виписок про рух грошових коштів по зазначеним рахункам, за період з 01.01.2016 по 01.09.2018, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Соколов

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/44054/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Дуляницькому Ю.В.

Слідчий суддя О.М. Соколов