Ухвала суду № 76897288, 12.09.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/28280/18

Провадження № 1-кс/761/19256/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Рибак М.А., за участі секретаря Малашевського О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ Яцинина В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32015080000000056 від 27.07.2015 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 209 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Генеральної прокуратури України Яцинин В.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32015080000000056 від 27.07.2015 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212, ч.3 ст. 209 КК України з можливістю вилучення їх завірених копій, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ "АКТАБАНК" (код 35863708), що розташований за адресою: м.Днiпро, вул. Шевченка, буд. 53, та можливість вилучити їх копії, а саме документів щодо оформлення рахунків ОСОБА_2

Клопотання мотивовано тим, що в ході розслідування кримінального провадження № 32015080000000056 встановлено, що службові особи ТОВ «Кліон» (код ЄДРПОУ 33134908) та ТОВ «Альбакор» (код ЄДРПОУ 37129163), впродовж 2013-2017 років під час здійснення імпорту на митну територію України риби мороженої та морепродуктів від суб'єктів господарської діяльності Королівства Норвегії, Республіки Ісландії, Ірландії, Королівства Данії, діючи в порушення вимог митного та податкового законодавства України з метою заниження митної вартості товарів (рибної продукції) та відповідного зменшення сплати митних платежів до бюджету, під час митного оформлення цього товару надавали органам доходів і зборів декларації із товарно-супровідними документами в яких відображали інших постачальників даного товару, а саме підконтрольних їм компаній-нерезидентів Brightfish Trading Limited Company (Великобританія), Gold Fish Export Inc. (Республіка Панама), Pontevedra Ventures AG (Республіка Панама), (які зареєстровані у офшорній юрисдикції та країнах з пільговим оподаткуванням), в яких і відповідно містилися неправдиві відомості щодо сторін, предмету, умов зовнішньоекономічного договору (контракту) та приховуванням реальної вартості товарів, що призвело до несплати мита та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Вказані факти вчинення правопорушення посадовими особами ТОВ «Кліон» (код ЄДРПОУ 33134908) та ТОВ «Альбакор» (код ЄДРПОУ 37129163), були встановлені митними органами України за результатами яких складені відповідні протоколи про порушення митних правил передбачених ст. 485 Митного Кодексу України, тобто дії спрямовані на неправомірне звільнення від сплати митних платежів чи зменшення їх розміру, а також інші протиправні дії, спрямовані на ухилення від сплати митних платежів.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що резиденти України: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, (код НОМЕР_1), ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, (код НОМЕР_2), ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, (код НОМЕР_3), ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, (код НОМЕР_4) є акціонерами Компанії «Трансакватік ЛТД» (TRANSAQUATIC LTD, Віргінські острови, Британські, Род Таун, Женева Плейс, Уотерфронт Драйв, ПС3469, Тортола) та Риботоргова компанія «Трансакватік» ЛТД (FISH TRADING COMPANY "TRANSAQUATIC" LTD, Кіпр, Анексартісіас&a є;Киріакумаці, 3, Русос Лімасол Тауер, 10 поверх, ПС3040, Лімасол). Обидва вищезазначені нерезиденти є засновниками суб'єкта господарської діяльності - резидента України: ТОВ «Кліон» (код ЄДРПОУ 33134908).

Для здійснення діяльності групи компаній TRANSAQUATIC акціонери компанії фінансують її власними коштами шляхом надання процентних позик та кредитними коштами використовуючи власні рахунки у банківських установах України.

В рамках кримінального провадження встановлено ряд Протоколів зборів акціонерів компаній «Transaquatic LTD» за період 2011-2015 років, в яких зазначено про необхідність визначення розміру тарифів банківського обслуговування «BRIGHTFISH TRADING LIMITED» (United Kingdom), Британія, LONDON WITIDG UNITED KINGDOM, у зарубіжних банках, що вказує про контроль за банківськими рахунками та операціями по цим рахункам резидентів України та свідчить про господарські операції, що здійснюються з пов'язаними особами - нерезидентами.

Підставою для звернення із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів є необхідність отримання додаткових доказів, відомостей і документів (при їх реальній наявності), що стосуються розрахунків за товар або інших послуг пов'язаних з реалізацією товару, а також отримання фінансових звітів, банківських виписок компанії-посередника:, яка надавала послуги з оплати за товар. Зазначені відомості та документи необхідні для підтвердження або спростування фактів реальності надання вищезазначених послуг.

Згідно відомостей отриманих під час досудового розслідування резиденти України: ОСОБА_2, (код НОМЕР_1), ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_5, (код НОМЕР_2), ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, (код НОМЕР_3), ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, (код НОМЕР_4), використовувались банківські рахунки відкриті в ПАТ "АКТАБАНК" (код 35863708), що розташований за адресою: м.Днiпро, вул. Шевченка, буд. 53.

З метою встановлення фактичного обігу коштів по рахунку ОСОБА_2 та ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 і подальше їх спрямування, встановлення всіх осіб, які безпосередньо здійснювали відкриття рахунків, платежі та керували рахунками підприємства, здійснювали отримання готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ "КЛІОН" (код 33134908 ), та ОСОБА_2, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні в ПАТ "АКТАБАНК" (код 35863708), що розташований за адресою: м. Днiпро, вул. Шевченка, буд. 53.

Прокурор в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Слідчий у кримінальному провадженні подав заяву, в якій клопотання підтримав та просив задовольнити, а також розглянути за його відсутності.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена у встановленому законом порядку, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов'язком досягнення результату, але обов'язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, Головним слідчим управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015080000000056, зареєстрованому 27.07.2015 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

З долученого до матеріалів клопотання витягу у кримінального провадження вбачається, що до вчинення криміних правопорушень у кримінальному провадженні в рамках якого звертається прокурор з даним клопотанням, причетні службові особи ТОВ «Кліон» (код ЄДРПОУ 33134908). З долучених до матеріалів клопотання документів вбачається, що ОСОБА_2 є одним із засновників суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Кліон» (код ЄДРПОУ 33134908).

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних прокурором документів, у зв'язку з чим необхідно надати до вказаних документів тимчасовий доступ з можливістю вилучення їх копій.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Яцинину В.В., старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції Лисенку О.О., слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС Матвієнку А.П., слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до документів які становлять банківську таємницю, ознайомитись з ними та вилучити їх завірені копії, що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ "АКТАБАНК" (код 35863708), що розташований за адресою: м. Днiпро, вул. Шевченка, буд. 53, та можливість вилучити їх копії, щодо використання банківських рахунків, а саме: документів справи з юридичного оформлення рахунків ОСОБА_2, рахунків ОСОБА_2

№ з/пМФО банкуНазва банкуНомер рахункуПеріод1.307394ПАТ "АКТАБАНК"НОМЕР_5 в період з 01.01.2013 по 01.09.20172.307394ПАТ "АКТАБАНК"НОМЕР_6в період з 01.01.2013 по 01.09.20173.307394ПАТ "АКТАБАНК"НОМЕР_7 в період з 01.01.2013 по 01.09.20174.307394ПАТ "АКТАБАНК"НОМЕР_8 в період з 01.01.2013 по 01.09.2017

- заяв, договорів, анкет, карток із зразками підписів та відбитками печатки, довіреностей, платіжних доручень, реєстрів, грошових чеків, заяв на отримання готівки, документів щодо встановлення, використання та обслуговування системи «Клієнт-банк»; реєстраційних, установчих документів, наказів, свідоцтв, протоколів, довідок, листів, паспортів тощо;

- зовнішньоекономічних контрактів із змінами, доповненнями та додатками до них, специфікаціями, інвойсами тощо, заявок (доручень) на перерахування коштів за межі України, виписок про перерахування коштів за межі України, SWIFT - повідомлень, виписок про розрахункові операції з використанням засобів телекомунікаційного зв'язку (SWIFT); заявок (доручень) на придбання та продаж валюти тощо;

- інформації про рух коштів по рахункам:

№ з/пМФО банкуНазва банкуНомер рахункуПеріод1.307394ПАТ "АКТАБАНК"НОМЕР_5 в період з 01.01.2013 по 01.09.20172.307394ПАТ "АКТАБАНК"НОМЕР_6в період з 01.01.2013 по 01.09.20173.307394ПАТ "АКТАБАНК"НОМЕР_7 в період з 01.01.2013 по 01.09.20174.307394ПАТ "АКТАБАНК"НОМЕР_8 в період з 01.01.2013 по 01.09.2017

(на паперовому та електронному носії інформації), із зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру банківського рахунку, коду ЄДРПОУ та найменування відправника і одержувача, МФО та найменування банку відправника і одержувача, призначення та суми платежу, коду та назви валюти, вхідного та вихідного залишків коштів по рахункам на початок і кінець кожного дня.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак