Ухвала суду № 76894012, 02.10.2018, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/17596/18

н/п 1-кс/640/10309/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" жовтня 2018 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Кіріяченко В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 42018100000000052 від 23.01.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив :

Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в АТ «Банк «Грант», МФО 351607, адреса: м. Харків, вул. Данилевського, 19, а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунка № 26507059543 ТОВ "ФК"ПЛАТІЖНИЙ ЦЕНТР" (код 37878674), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку № 26507059543 ТОВ "ФК"ПЛАТІЖНИЙ ЦЕНТР" (код 37878674) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ "ФК"ПЛАТІЖНИЙ ЦЕНТР" (код 37878674) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ТОВ "ФК"ПЛАТІЖНИЙ ЦЕНТР" (код 37878674) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2013 по теперішній час; у випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС Харківської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42018100000000052 від 23.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Ваго-Рев» (код 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно- будівний монтажний поїзд - 753» (код 36000108, м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 24), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, відобразили взаємовідносини із наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності: ТОВ «Агро-Вимпел» (код 39515935), ТОВ «Сембіаса» (код 39537744), ТОВ «Техно-Студія» (код 39551659), ТОВ «Техновектор-Ексім» (код 39711122), TOB «Л.А.С. Інвест» (код 39948491), ТОВ «Ультрасол» (код 39681465), ТОВ «Оксітан» (код 39727017), ТОВ «Лігл-Компані» (код 40247523), ТОВ «Клівер Плюс ЛТД» (код 39377736), ТОВ «Декотранс ЛТД» (код 39397642), ТОВ «Євро-Стіль ЛГС» (код 39554644), ТОВ «Першоремонт - Є» (код 39556510), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код 39981790), ТОВ «Бенітекс ЛТД» (код 39653181), ТОВ «ТБК «Бастіонбуд» (код 39601788), ТОВ «Бонасент-Агро» (код 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код 39877232), ТОВ «ТБ «Донон» (код 39967818), ТОВ «Будпроектком» (код 40003342), ТОВ «Фергана-Опт» (код 40068939), ТОВ «Оптграндторг» (код 39701795), ТОВ «Укрторгмаркетпром» (код 39701910), ТОВ «Міськбуд- Комплект» (код 31939034), ТОВ «Оракс-Д» (код 36818897), ТОВ «Кріс-Трейд» (код 39701905), внаслідок чого, ухилились від сплати податків, чим завдали збитків на суму 65 млн. грн.

Так, 30.01.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_2В, ІНФОРМАЦІЯ_1, керівника ТОВ «Ультар» у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України

18.09.2016 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, керівника ТОВ «Фергана-Опт» у скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України

15.06.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, керівника ТОВ «Оксітан» у скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205-1 КК України .

29.06.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, керівника ТОВ «Новітній Капітал» у скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205-1 КК

17.11.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винною ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, керівника ТОВ «Златоглава» у скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205-1 КК України.

08.02.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винною ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, засновника ТОВ «ТБ Донон» у скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

23.02.2018, матеріали кримінального провадження по обвинуваченню керівника ТОВ "Ультрасол" - ОСОБА_8, в скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України направлено до Дзержинського районного суду м. Харкова.

30.05.2018 керівнику ТОВ "ІНК" ОСОБА_9, повідомлено про підозру в скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України та з обвинувальним актом направлено до суду.

31.07.2017 керівнику ТОВ "Ірпінь Інвестмент" ОСОБА_10, повідомлено про підозру в скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

30.08.2017 матеріали кримінального провадження по обвинуваченню керівника ТОВ «ЛіглКомпані» - ОСОБА_11 в скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України направлено до Дзержинського районного суду м. Харкова.

Допитано керівника та засновника ТОВ "ТБК "Бастіонбуд" ОСОБА_12 який повідомив про свою фактичну непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТБК "Бастіонбуд", придбав підприємство та підписував бухгалтерські документи ТОВ "ТБК "Бастіонбуд" за грошову винагороду без наміру ведення господарської діяльності.

Допитано керівника та засновника ТОВ "Ірпінь Проперті" ОСОБА_13 який повідомив про свою фактичну непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ірпінь Проперті", придбав підприємство та підписував бухгалтерські документи ТОВ "Ірпінь Проперті" за грошову винагороду без наміру ведення господарської діяльності.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що в період з 21.06.2016 по 20.07.2016 фахівцями ГУ ДФС у Харківській області проведено позапланову перевірку ТОВ «Ваго Рев» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 за результатом складено акт від 10.08.2016 № 444/20-40-14-02-07/36623607. Також,встановлено, що в 29.12.2017 фахівцями ГУ ДФС у Харківській області проведено позапланову перевірку ТОВ «Ваго Рев» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства в період з 01.01.2016 по 30.09.2017 за результатом складено акт від 29.12.2017 №25941/20-40-14-03-07/36623607. Крім того, встановлено, що 18.04.2018 фахівцями ГУ ДФС у Харківській області проведено позапланову перевірку ТОВ «Системи прогресивної очистки» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 за результатом складено акт від 18.04.2018 № 1486/20-40-14-03-07/37365048.

Так, встановлено, що ТОВ "ФК"ПЛАТІЖНИЙ ЦЕНТР" (код 37878674) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «Банк «Грант», МФО 351607 було відкрито рахунок № 26507059543 по яких перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Таким чином, документи ТОВ "ФК"ПЛАТІЖНИЙ ЦЕНТР" (код 37878674), які перебувають у володінні АТ «Банк «Грант» дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити фактичні обсяги фінансових операцій проведених ТОВ "ФК"ПЛАТІЖНИЙ ЦЕНТР" за період з 2013 року по даний час.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом’якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до матеріалів які перебувають в АТ «Банк «Грант».

Крім того, значимість документів пов’язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, що на теперішній час знаходяться у володінні АТ «Банк «Грант», не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних та почеркознавчих.

Сторона обвинувачення зазначає що, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В судове засідання слідчий не з’явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 02.10.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_14, в якій він просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АТ «Банк «Грант» належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з’явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши ОСОБА_12 з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Більш того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов’язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості, в межах відкритого кримінального провадження.

ОСОБА_15 з кримінального провадження № 42018100000000052 від 23.01.2018, встановлено, що службові особи ТОВ «Ваго-Рев» (код 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно-будівний монтажний поїзд - 753» (код 36000108, м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 24), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, в період 2015-2017 років, відобразили взаємовідносини із наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності: ТОВ «Агро-Вимпел» (код 39515935), ТОВ «Сембіаса» (код 39537744), ТОВ «Техно-Студія» (код 39551659), ТОВ «Техновектор-Ексім» (код 39711122), TOB «Л.А.С. Інвест» (код 39948491), ТОВ «Ультрасол» (код 39681465), ТОВ «Оксітан» (код 39727017), ТОВ «Лігл-Компані» (код 40247523), ТОВ «Клівер Плюс ЛТД» (код 39377736), ТОВ «Декотранс ЛТД» (код 39397642), ТОВ «Євро-Стіль ЛГС» (код 39554644), ТОВ «Першоремонт - Є» (код 39556510), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код 39981790), ТОВ «Бенітекс ЛТД» (код 39653181), ТОВ «ТБК «Бастіонбуд» (код 39601788), ТОВ «Бонасент-Агро» (код 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код 39877232), ТОВ «ТБ «Донон» (код 39967818), ТОВ «Будпроектком» (код 40003342), ТОВ «Фергана-Опт» (код 40068939), ТОВ «Оптграндторг» (код 39701795), ТОВ «Укрторгмаркетпром» (код 39701910), ТОВ «Міськбуд- Комплект» (код 31939034), ТОВ «Оракс-Д» (код 36818897), ТОВ «Кріс-Трейд» (код 39701905), внаслідок чого, ухилились від сплати податків, чим завдали збитків на суму 65 млн. грн.

Проте, обставини на які посилається сторона обвинувачення у клопотанні, у зв’язку з якими просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ "ФК"ПЛАТІЖНИЙ ЦЕНТР", до ЄРДР у даному кримінальному провадженні на теперішній час не внесені. Даних, що відносно вказаного підприємства відкрито кримінальне провадження у цьому провадженні, та вказані в клопотанні данні, до яких сторона обвинувачення просить надати тимчасовий доступ, можуть мати значення для розслідування саме цього кримінального провадження, наданий ОСОБА_15 з кримінального провадження №42018100000000052 від 23.01.2018 та додатки до нього не містять.

Отже, з урахуванням положень ст. 2, ст. 7 КПК України, слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання на теперішній час задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 2, 7, 159, 163, 164, 372 КПК України, слідчий суддя, –

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 42018100000000052 від 23.01.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя Муратова С.О.