Ухвала суду № 76835969, 19.09.2018, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/42944/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 вересня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Писанець В.А., при секретарі - Лапцун В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Дмитра Анатолійовича, у кримінальному провадженні № 32018100060000023 від 28.02.2018 року, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

31 серпня 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - Писанця В.А., надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Д.А., погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П., у кримінальному провадженні № 32018100060000023 від 28.02.2018 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДП "ЛЬВІВСЬКИЙ БТЗ"; ДП "ЛБТЗ".

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор Станков О.П. подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100060000023, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві №135/2655-21-05 від 28.02.2018, що невстановлені особи, використовуючи реквізити гр. ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, зареєстрували на ім'я останніх ТОВ «СПЕКТР ЛТД» (код 40994661), ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977) та ТОВ «АЙФОРДЖ» (код 41549785), з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того встановлено, що у вказаній схемі з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ в період з січня 2016 року по теперішній час також задіяні наступні СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «БУЛЛЕКС» (41441391), ТОВ «ДАК-НАФТА» (40144946), ТОВ «ФЕЛОРІС ПЛЮС» (41324730), ТОВ «ІНВЕСТ-М» (41138514), ТОВ «КОЛОР ЕКСПО» (41360475), ТОВ «БІЗНЕСТРЕЙД КОНСАЛТ» (41261000), ТОВ «ЕТАЛОН-ПРИМЕР» (41138121), ТОВ «МАКСИМУС ПРОМ» (41473109), ТОВ «КЛІМАТ СЕРВІС ПРОФІ» (38291166), ТОВ «КЕРІДЕН» (40646057), ТОВ «ЄВРОНЕОСТАЙЛ» (39680587), ПП «ГОРС ПРИМ» (40468826), ПП «ЛАУР СТ» (40468831), ПП «КРОУС» (40469568), ТОВ«ПРОДСІСТЕМ КОМПАНІ» (40627720), ТОВ «РЕКОРДПОСТАЧ» (41331711), ТОВ «ІНКЛУД КОНСАЛТ» (41498720), ТОВ «СЕЛАЙНА» (41580267).

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ПП "ІНТЕРА АКТИВ" (40047175), ТОВ "АГРОПРОМ ПЕРЕРОБКА" (40394278), ТОВ "ТРЕЙД ПРОГРЕС" (код 41261550), ТОВ "АГРАРНІ ТРАДИЦІЇ СВ" (код 41141697) та ТОВ "ТОРГОВЕ ПРОМИСЛОВЕ ПІДПРИЄМСТВО" (код: 37728443) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, за рахунок яких ТОВ "ЗАВОД "СПЕЦМАШБУД" (код 39784248) в період 2017-2018рр. формувало податковий кредит з ПДВ.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ДП "ЛЬВІВСЬКИЙ БТЗ"; ДП "ЛБТЗ" (код 7985602) в період 2017-2018рр. проводило фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ "ЗАВОД "СПЕЦМАШБУД" (код 39784248).

Слідчий вказує, що у ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до наступних фінансово-господарських документів, а саме: договори між ДП "ЛЬВІВСЬКИЙ БТЗ"; ДП "ЛБТЗ" (код 7985602) та ТОВ "ЗАВОД "СПЕЦМАШБУД" (код 39784248) з додатками, за період з 01.01.2016 по 16.08.2018, а саме: специфікації до них, податкові накладні, накладні, видаткові накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ДП "ЛЬВІВСЬКИЙ БТЗ"; ДП "ЛБТЗ", та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Дмитра Анатолійовича, у кримінальному провадженні № 32018100060000023 від 28.02.2018 року, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ДП "ЛЬВІВСЬКИЙ БТЗ"; ДП "ЛБТЗ" (код 7985602), з можливістю вилучення їх завірених копій, а саме: договори між ДП "ЛЬВІВСЬКИЙ БТЗ"; ДП "ЛБТЗ" (код 7985602) та ТОВ "ЗАВОД "СПЕЦМАШБУД" (код 39784248), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2017 по 28.08.2018.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А. Писанець

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/42944/18-к

Примірник № 2 - наданий слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя: В.А. Писанець