Ухвала суду № 76786253, 28.09.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9304/17

Провадження № 1-кс/234/5687/18

УХВАЛА

іменем України

28 вересня 2018 року

Краматорський міський суд Донецької області у складі:

головуючого - слідчого судді Переверзевої Л.І.,

секретаря - Сухорукової В.В.

за участю - заступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС в Донецькій області Олійник О.В.

розглянувши в місті Краматорську клопотання заступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС в Донецькій області Олійник О.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання заступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС в Донецькій області Олійник О.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні за № 32017050390000006 від 10 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України.

Згідно клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443), що знаходились в період 2016 року на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість у період 2016-2017 років, з метою створення фіктивних умов сільськогосподарського виробництва використали реквізити ТОВ «Консул 8» (код за ЄДРПОУ 37490921) та ТОВ «Амарант Агро» (код за ЄДРПОУ 31949531) та відобразили в податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з придбання товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість. Таким чином, службові особи ТОВ «Селко» за вказаний період часу ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Селко» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2017 по 31.03.2017, невстановлені службові особи ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443), діючи умисно, шляхом відображення в деклараціях з податку на додану вартість, безтоварних операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Консул 8» (код 37490921), неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що фактично призвело до безпідставного формування від'ємного значення з вище вказаного податку, внаслідок чого у декларації з ПДВ за березень 2017 року було неправомірно завищено заявлену суму бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 47 016 696 грн., а також умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у січні 2017 року на суму понад 4 млн. грн., шляхом заниження об'єкту оподаткування, що є особливо великим розміром коштів, які фактично не надійшли до бюджету.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Селко» попередньо кваліфіковані за ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України, а саме у скоєнні замаху на заволодіння чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є другий ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області, з місцем дислокації Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Виходячи з вище вказаних обставин та матеріалів кримінального провадження № 32017050390000006, слідство дійшло висновку про те, що ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443) в період 2016 року, діючи умисно, з метою створення фіктивних умов сільськогосподарського виробництва використали реквізити ТОВ «Консул 8» (код за ЄДРПОУ 37490921) ТОВ «Амарант Агро» (код за ЄДРПОУ 31949531) та відобразили в податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з придбання товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921) та ТОВ «Кн-Тел» (код ЄДРПОУ 38958619) був укладений договір № 2/3792-041116 кн від 04.11.2016 на постачання «Інтернет».

Договір між ТОВ «Кн-Тел» (код ЄДРПОУ 38958619) та ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), що знаходяться у володінні ТОВ «Кн-Тел», має суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо здійснення фінансово-господарської діяльності в інкримінованому періоді часу, а також щодо осіб, які укладали вищевказаний договір, проводили оплату за користування мережею «Інтнрнет», та встановлення ІР адреси з яких реєструвалися податкові накладні по постачання товарно-матеріальних цінностей та надавалася звітність до податкових органів ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921).

Враховуючи вищезазначене та той факт, що договір № 2/3792-041116 кн від 04.11.2016 та первині бухгалтерські документи, які виписувалися на підставі цього договору ( накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, виписки про сплату послуг «Інтернет») містять відомості, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32017050390000006 від 10.02.2017, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб ТОВ «Кн-Тел» (код ЄДРПОУ 38958619), отримати інформацію, яка міститься у вказаних документах іншим способом, не виявляється можливим.

Просив надати тимчасовий доступ до оригіналу договору № 2/3792-041116 кн від 04.11.2016 та первинних бухгалтерських документів які виписувалися на підставі цього договору ( накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, виписки про сплату послуг «Інтернет») з вказівкою ІР адреси ТОВ «Консул 8» (код за ЄДРПОУ 37490921), адреси надання послуг «Інтернет» для ТОВ «Консул 8», які перебувають у володінні службових осіб: ТОВ «Кн-Тел» (код ЄДРПОУ 38958619) за юридичною адресою: 03680, м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 2/1, тел- 0443590011, е-mail -tender@kn-tel.com.ua.

У судовому засіданні слідчийклопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Суд вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено, що відомості, які містяться в документах мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також, що відомості, які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Тобто суд вважає клопотання передчасним, недостатньо обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, суд вважає, що у задоволені клопотання заступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС в Донецькій області Олійник О.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів, необхідно відмовити.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання заступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС в Донецькій області Олійник О.В. про надання тимчасового доступу до речей та документів, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева