Ухвала суду № 76693576, 25.09.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4104/17

Провадження № 1-кс/234/5498/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2018 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області- Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю - прокурора Ільєнко С.Д.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника СУФР ДПІ у м. Краматорська ГУ ДФС в Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000006 від 10 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник СУФР ДПІ у м. Краматорська ГУ ДФС в Донецькій області підполковник податкової міліції Дмитрієв І.С. 20.09.2018 року звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017050390000006 від 10.02.2017, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443), що знаходились в період 2016 року на спеціальному режимі оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість у період 2016-2017 років, з метою створення фіктивних умов сільськогосподарського виробництва використали реквізити ТОВ «Консул 8» (код за ЄДРПОУ 37490921) та ТОВ «Амарант Агро» (код за ЄДРПОУ 31949531) та відобразили в податковому обліку неіснуючі (безтоварні) операції з придбання товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств та неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість. Таким чином, службові особи ТОВ «Селко» за вказаний період часу ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість у сумі понад 4 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Селко» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2017 по 31.03.2017, невстановлені службові особи ТОВ «Селко» (код за ЄДРПОУ 30013443), діючи умисно, шляхом відображення в деклараціях з податку на додану вартість, безтоварних операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Консул 8» (код 37490921), неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, що фактично призвело до безпідставного формування від'ємного значення з вище вказаного податку, внаслідок чого у декларації з ПДВ за березень 2017 року було неправомірно завищено заявлену суму бюджетного відшкодування з ПДВ на суму 47 016 696 грн., а також умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у січні 2017 року на суму понад 4 млн. грн., шляхом заниження об'єкту оподаткування, що є особливо великим розміром коштів, які фактично не надійшли до бюджету.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Селко» попередньо кваліфіковані за ч.2 ст.15, ч.5 ст. 191 КК України, а саме у скоєнні замаху на заволодіння чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування є Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, які є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454) за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області

В ході проведення слідчих дій встановлено, що: службові особи, які відповідальні за ведення фінансово-господарської діяльності на підприємствах ТОВ «Амаран-Агро», ТОВ «Консул 8», для особистих контактів та своєї повсякденної діяльності, використовує номер мобільного телефону.

Директор ТОВ «Консул 8» ОСОБА_2 НОМЕР_1;

Директор ТОВ «Амарант-Агро» ОСОБА_3 НОМЕР_2

Бухгалтер ТОВ «Консул 8»ОСОБА_4 НОМЕР_3

ОСОБА_5 НОМЕР_4.

У зв'язку з чим є всі підстави вважати, що службові особи ТОВ «Амарант-Агро», ТОВ «Консул 8» для обговорення договірних умов для здійснення безтоварних операцій по постачанню ТМЦ та в інших цілях використовував мобільний зв'язок. Крім того, відомості про переміщення вищевказаних службових осіб ТОВ «Амарант-Агро», ТОВ «Консул 8» можна відстежити за інформацією з базових станцій про розташування абонента в момент дзвінка.

Належність вказаних мобільних номерів телефону службовим особам ТОВ «Амарант-Агро», ТОВ «Консул 8» підтверджується матеріалами, що містяться у даному кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів, які містять інформацію про власників номерів мобільних телефонів: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4, та інформацію про факти з'єднання з іншими абонентами, часу здійснення дзвінків, тривалості дзвінків, належності власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків у період з 01.01.2016 по теперішній час, яка становить охоронювану законом таємницю і знаходяться у оператора телекомунікації ПрАТ "Київстар" (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53).

Зазначені документи необхідно вилучити у оператора телекомунікації ПрАТ "Київстар", з метою встановлення об'єктивної істини у даному кримінальному провадженні, зокрема для ідентифікації власника вказаного телефонного номеру, його зв'язків та подальшого проведення слідчих (розшукових) дій.

Відомості, що містяться в документах, використовуватимуться під час досудового розслідування як докази взаємозв'язку власників телефонних номерів НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 з іншими невстановленими особами, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий вказує, що оскільки інформація про власників телефонних номерів++380980994343, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 та інформація про факти з'єднання з ним інших абонентів містить охоронювану законом таємницю і знаходиться лише у володінні оператора телекомунікації ПрАТ "Київстар", тому іншими способами, як тимчасовим доступом з дозволу слідчого судді, неможливо довести обставини взаємозв'язку абонентів, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та можливих доказів щодо власників вказаних телефонних номерів та його зв'язків, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні ПрАТ "Київстар".

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення предметів, інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення стануть відомі власникам вказаних телефонних номерів або його зв'язкам, що дасть їм можливість зміни або знищення відповідних предметів, документів та телефонного номеру.

У зв'язку з чим слідчий просить слідчого суддю постановити ухвалу про задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Прокурор судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

На підставі ст.163ч.2 КПК України, суд вважає необхідним розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані речі та документи.

Вислухавши прокурора, який підтримав клопотання, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.7 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів, передавання тощо.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32017050390000006 від 10 лютого 2017 року, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника СУФР ДПІ у м. Краматорська ГУ ДФС в Донецькій області підполковника податкової міліції Дмитрієва І.С. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати начальнику СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дмитрієву І.С., старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Орловському А.І., Колікову М.М.; Олійнику О.В.; Кононенку В.Ю., Курганській Ш.Я.; Бондаренко Є.В.; прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., та/або за дорученням слідчого старшим о/у ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., Дьомі Р.В., Будкову А.М., або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ "Київстар" (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53), та надати можливість їх вилучити, а саме до:

- документів, що свідчать про належність номерів мобільних телефонів номерів НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 певній особі, в тому числі абонентських договорів;

- інформації (на паперовому та електронному носіях) про факти з'єднання або відправки текстових (SMS) повідомлень абонентам з номерівНОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 з іншими абонентами, із зазначенням часу здійснення дзвінків, їх тривалість, належність власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію), азимутів та координат точок зіткнення в момент здійснення дзвінків, змісту текстових повідомлень, IMEI мобільних терміналів за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Зобов'язати службових осіб ПрАТ "Київстар" надати зазначені відомості у повному обсязі.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Вступна і резолютивна частини ухвали виготовлені в нарадчій кімнаті та проголошені 25.09.2018 року.

Слідчий суддя А.М.Лутай