Ухвала суду № 76644133, 06.09.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/31060/18

Провадження № 1-кс/761/21116/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 вересня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Горюк В.А.

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Федорової Анастасії Ігорівнипро тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Федорова Анастасія Ігорівназвернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Лимонченко М.С., згідно якого просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянській районної в місті Києві державної адміністрації, що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32018100100000093 від 10.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "Стандарт - Сіті» (код 39024605) протягом 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 979 165 грн., що підтверджується актом перевірки №301/26-15-14-04-03/39024605 від 06.12.2016, шляхом відображення фінансово-господарських операцій пов'язаних з придбанням ТМЦ від постачальника ТОВ «Векта-торг» (код 40010119), яке фактично їх не поставляло оскільки відображало їх документальне придбання від підприємств з ознаками "транзитності" ТОВ «АПК Коммунар» (код 23624358), ТОВ «Родос Груп» (код 40411481), ТОВ «Обеста» (код 39823391), ТОВ «Юртан» (код 39913254), які в свою чергу фактично вказані ТМЦ не придбавали. В подальшому службові особи ТОВ «Стандарт - Сіті» (код 39024605) документально відображали реалізацію вказаних ТМЦ через підприємства з ознаками «транзитності» ТОВ «АГРО.С.С.» (код 39775118), ТОВ «АКТИВ СЕРВІС ЛТД» (код 40233758), які поставляли їх в адресу ДП «Сантрейд» (код 25394566). Встановлено, що станом на теперішній час реєстраційна справа ТОВ «Родос Груп» (код за ЄДРПОУ 40411481) знаходиться у володінні відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянській районної в місті Києві державної адміністрації. Згідно Розділу I Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України №35/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записі та підписів надаються оригінали документів. Відповідно до ч.3 ст.30 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» встановлено, що тимчасовий доступ до документів, а саме реєстраційної справи, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді в порядку визначеним КПК України. Так, для повного та всебічного розслідування кримінального провадження, у слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Родос Груп» (код за ЄДРПОУ 40411481) для подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи та використання як доказу при розслідуванні даного кримінального провадження. Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити оригінали, неможливо призначити та забезпечити проведення почеркознавчої експертизи та встановити факт використання в податковому та бухгалтерському обліках документів, що передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судове засідання слідчий Федорова А.І. не з'явилась, разом з тим надала до суду заяву про розгляд заяви без її участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження за№32018100100000093 від 10.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянській районної в місті Києві державної адміністрації.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянській районної в місті Києві державної адміністрації.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Федоровій Анастасії Ігорівні, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю зробити з них копії, а саме: реєстраційної справи ТОВ «Родос Груп» (код за ЄДРПОУ 40411481) у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянській районної в місті Києві державної адміністрації:

-статутів товариств;

-протоколів загальних зборів учасників;

-наказів про призначення службових осіб товариств;

-реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

-змін до установчих документів юридичних осіб;

-довіреностей на право представлення інтересів підприємств в державних

органах;

-матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ «Родос Груп» (код за ЄДРПОУ 40411481) та містяться у реєстраційній справі даного товариства за весь період.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянській районної в місті Києві державної адміністрації, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Деснянській районної в місті Києві державної адміністрації, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: