Ухвала суду № 76639402, 19.09.2018, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/21808/18

Провадження 1-кс/127/11364/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чепурко Людмили Василівни, про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Агрохім - Захист», за адресою: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7, за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

03.09.2018 слідчий Чепурко Л.В., звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018020000000001 від 05.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що упродовж 2014-2016 р.р. службові особи ТОВ "Агрохім-Захист" (код за ЄДРПОУ 34788269, адреса: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7) незаконно формували податковий кредит від суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності по закупівлі засобів захисту рослин, зокрема від ПП "Велтіс-Хім-Торг" (код за ЄДРПОУ 32424590), ТОВ "Білдголд" (код за ЄДРПОУ 40039269), ТОВ "Юніон-СТ" (код за ЄДРПОУ 39924706) та ТОВ "АКХ Груп" (код за ЄДРПОУ 39141072), в результаті чого до бюджету не надійшло коштів в розмірі 2 587 тис. грн. Крім того, в результаті безпідставного віднесення фіктивних фінансово-господарських операцій до валових витрат підприємства за 2014-2016 р.р., до бюджету не надійшло 8 058 тис. грн., що є особливо великим розміром (Акт № 1925/1415/34788269 від 09.10.2017 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Агрохім-Захист" податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016", у відповідності до якого встановлено заниження податку на прибуток в сумі 5 471 163 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 4 977 574 грн.).

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ "Агрохім-Захист" та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів/належної якості завірених копій документів ТОВ "Агрохім-Захист" та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159-164 КПК України, слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з'явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведенні експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також використані для проведення експертиз, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чепурко Людмили Василівни - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ТОВ «Агрохім - Захист», за адресою: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7, а саме: розширений реєстр отриманих податкових накладних ПП "Велтіс-Хім-Торг" (ПП "Фервест", ПП "Хімінвест" (код за ЄДРПОУ 32424590), ТОВ "Білдголд" (код за ЄДРПОУ 40039269), ТОВ "Юніон-СТ" (ТОВ "Бізнеспром Лідер" (код за ЄДРПОУ 39924706), ТОВ "АКХ Груп" (код за ЄДРПОУ 39141072) за період з березень-грудень 2014 року, січень 2015 року, травень-червень 2016 року; договір на здійснення інформаційно-консультативних послуг за № 03/14-М; акти виконаних робіт, з доданими до них податковими накладними (з відміткою про внесення до ЄРПН) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016; видаткова накладна № 230 від 29.05.2014, податкові накладні: № 230 від 29.05.2014, № 232 від 30.05.2014 ПП "Велтіс-Хім-Торг" (ПП "Фервест", ПП "Хімінвест" (код за ЄДРПОУ 32424590); податкова накладна № 66 від 31.05.2016 ТОВ "Білдголд" (код за ЄДРПОУ 40039269) та податкова накладна № 6 від 05.05.2016 ТОВ "Юніон-СТ" (ТОВ "Бізнеспром Лідер" (код за ЄДРПОУ 39924706); оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 (помісячно у розрізі контрагентів та договорів: ПП "Велтіс-Хім-Торг" (ПП "Фервест", ПП "Хімінвест" (код за ЄДРПОУ 32424590) договір поставки № 2/03-А від 04.03.2014 та додатки до договору; договір на здійснення інформаційно-консультативних послуг № 03/14-М; договори поставки: № 03/14-11 від 05.03.2014, № 20/08Н від 20.08.2014, № 1/10-К від 01.10.2014, № 4/10-К від 20.10.2014, № 19/12-К від 19.12.2014, № 12/01 від 12.01.2015; ТОВ "Білдголд" (код за ЄДРПОУ 40039269) договір поставки № 19/05 від 16.05.2016; ТОВ "Юніон-СТ" (ТОВ "Бізнеспром Лідер" (код за ЄДРПОУ 39924706) договір поставки № 6/05 від 04.05.2016; ТОВ "АКХ Груп" (код за ЄДРПОУ 39141072) договір поставки № 26/05/2014-01 від 26.05.2016; оборотно-сальдові відомості по рахунку 331 та 301, із доданими до них первинними документами (платіжні доручення) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, у розрізі контрагентів та договорів: ПП "Велтіс-Хім-Торг" (ПП "Фервест", ПП "Хімінвест" (код за ЄДРПОУ 32424590) договір поставки № 2/03-А від 04.03.2014 та додатки до договору; договір на здійснення інформаційно-консультативних послуг № 03/14-М; договори поставки: № 03/14-11 від 05.03.2014, № 20/08Н від 20.08.2014, № 1/10-К від 01.10.2014, № 4/10-К від 20.10.2014, № 19/12-К від 19.12.2014, № 12/01 від 12.01.2015; ТОВ "Білдголд" (код за ЄДРПОУ 40039269) договір поставки № 19/05 від 16.05.2016; ТОВ "Юніон-СТ" (ТОВ "Бізнеспром Лідер" (код за ЄДРПОУ 39924706) договір поставки № 6/05 від 04.05.2016; ТОВ "АКХ Груп" (код за ЄДРПОУ 39141072) договір поставки № 26/05/2014-01 від 26.05.2016.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя