Ухвала суду № 76560365, 18.09.2018, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/13794/18

н/п 1-кс/766/12855/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.09.2018 року Херсонський міський суд Херсонської області у складі:

слідчого судді - Мусулевського Я.А.,

за участю секретаря судового засідання – Лисишиної В.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в якому просив: постановити ухвалу про надання прокурору відділу прокуратури області ОСОБА_1 дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, розкрити банківську таємницю та оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області АР Крим і м. Севастополя ОСОБА_2 надати можливість вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479), розташованої за адресою: пр. Ушакова, 43, м. Херсон, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів та призначенням платежу, як на паперових, так і електронних носіях, за період з 2015 року по теперішній час по рахункам ТОВ НВК «Меркурій» (код ЄДРПОУ 19233729), відкритому у Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк», рахунки № 26005052209006, № 26005000131074, № 26004000798140, № 26046052200116, № 23005052205486 та № 26054052200874.

В обґрунтування клопотання, прокурор зазначив, що СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018230000000101 від 06.06.2018 за ч. 1 ст. 364 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЕДРПОУ 34212363) зареєстровано 10.03.2006 Херсонською міською радою за № 18821050001007813, перебуває на обліку у Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, основний вид діяльності є будівництво житлових і нежитлових будівель, яким здійснено будівництво багатоповерхових будинків житлового комплексу «Адмірал Сенявін», розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон.

Також встановлено, що будівництво житлового комплексу «Адмірал Сенявін», розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон здійснювалось ТОВ «НВК Меркурій» (ЕДРПОУ 19233729) на замовлення ТОВ «Тавріяінвестгруп», засновниками цих підприємств є одні і теж особи.

Станом на 18.04.2018 ТОВ «Тавріяінвестгруп» реалізовано фізичним особам 6211,88 квадратних метрів у житловому комплексі «Адмірал Сенявін», розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон з урахуванням ціни 600 доларів США (еквівалент 15600 грн.) за квадратний метр, загальний валовий дохід є 969055328 грн., але відносно відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних даний дохід становить 53526024,5 грн.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Тавріяінвестгруп» в порушенні вимог ст. ст. 134, 135, 137 ПКУ неправомірно занизили фактичну вартість реалізації житла, чим зменшили об’єкт оподаткування в документах податкового та бухгалтерського обліку, а також шляхом заниження фактичної вартості реалізації житла в порушення вимог ст. ст. 180, 185, 188 ПКУ занизили об’єкт та базу оподаткування з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податків.

Згідно висновку № 29 від 02.07.2018 р. спеціаліста – ОСОБА_3 вбачається, що ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЄДРПОУ № 034212363) занизило податкові зобов’язання з податку на прибуток на загальну суму 8 417 674, 44 грн., що призвело до втрати державного бюджету на вказану суму.

Разом з тим проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Тавріяінвестгруп» замовило будування житлового комплексу «Адмірал Сенявін», розташованого за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон ТОВ «НВК Меркурій», у яких засновниками є одні особи.

З метою здійснення господарської діяльності ТОВ «НВК Меркурій» (ЕДРПОУ 19233729), при будуванні житлового комплексу «Адмірал Сенявін», розташованому за адресою: пр. Адмірала Сенявіна, 154, м. Херсон, використовувало рахунки, відкриті у Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479), рахунки № 26005052209006, № 26005000131074, № 26004000798140, № 26046052200116, № 23005052205486 та № 26054052200874.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні установи банку – Херсонської філії ПАТ КБ «Приватбанк», розташованої за адресою: проспект Ушакова 43, м. Херсон та становлять банківську таємницю, а саме:

- виписки про рух коштів з розшифровкою контрагентів по вказаним рахункам за період від відкриття по теперішній час.

Зазначені документи та інформація містять що в свою чергу, є доказом підтвердження чи спростування факту заниження вартості цього житла.

Прокурор в судове засідання не з’явився. Надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує, просить задовольнити його з підстав наведених у ньому.

Адвокат ОСОБА_4 який діє в інтересах ТОВ «НВК Меркурій» в судове засідання не з’явився. Надав до суду заяву в якій просив провести розгляд клопотання без його участі. В задоволенні клопотання просить відмовити у зв’язку із необґрунтованістю.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання не обґрунтоване та задоволенню не підлягає.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів - це один із видів забезпечення кримінального провадження. Застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для досягнення якого слідчий, прокурор звернувся із клопотанням.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Судом встановлено, що СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42018230000000101, відомості за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.06.2018 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Херсонської міської ради при наданні у користування суб’єктам господарювання земельних ділянок для будівництва.

Тобто, в клопотанні прокурора, не обґрунтовано, яким чином ТОВ «Тавріяінвестгруп» має відношення до вказаного кримінального правопорушення, а саме за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Херсонської міської ради при наданні у користування суб’єктам господарювання земельних ділянок для будівництва.

Так як, згідно листа першого заступника керівника Херсонської місцевої прокуратури ОСОБА_5 від 13.08.2018 року № 76-336-18 вбачається, що на цей час ТОВ «Тавріяінвестгруп» та його службові особи не є стороною даного кримінального провадження, а тому не мають права на отримання відомостей досудового розслідування.

Посилання прокурора на те, що згідно висновку № 29 від 02.07.2018 р. спеціаліста – ОСОБА_3 вбачається, що ТОВ «Тавріяінвестгруп» (ЄДРПОУ № 034212363) занизило податкові зобов’язання з податку на прибуток на загальну суму 8 417 674, 44 грн., що призвело до втрати державного бюджету на вказану суму.

Але згідно відповіді слідчого СВ Херсонського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_6 від 14.08.2018 року № 36/71 вбачається, що в рамках вказаного кримінального провадження на даний час не приймались рішення щодо проведення експертних досліджень.

Крім того, прокурором не було додано до клопотання вищевказаного висновку спеціаліста.

Також, як вбачається з довідки про відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів що контролюються органами Державної фіскальної служби від 02.08.2018 року № 101802, платник податків ТОВ «Тавріяінвестгруп» станом на 02.08.2018 року не має заборгованості із сплати податків, зборів, платежів.

Таким чином, враховуючи вищенаведені обставини, слідчий суддя вважає, що прокурором не дотримані вимоги ч. 2 ст. 160 КПК України, клопотання не містить повного обґрунтування та відомостей, щодо встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, не доведено, що саме здійснення виїмки банківської таємниці по рахункам ТОВ «НВК Меркурій», надасть необхідну інформацію, що має доказове значення у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя