Ухвала суду № 76536878, 18.09.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/11212/18

Провадження № 1-кс/712/5440/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

18 вересня 2018 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Марцішевська О.М., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 32015250000000111 від 22 жовтня 2015 року за ч.2 ст.205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

17 вересня 2018 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_2 звернулась до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, з можливістю отримання в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) завірених копій документів, що зберігаються на паперових носіях та у електронному вигляді, у яких міститься: інформація, стосовно осіб, які були отримувачами та уповноважені на розпорядження пластиковими картками №5169 3305 0146 7226, строк дії 07/17, №5169 3305 0707 8829, строк дії 01/19, №5169 3305 0781 3589, строк дії 07/19 та №4149 4378 3053 6189, строк дії 01/18, №5169 3305 0651 2315, термін дії 10/18 та №5169 3305 0651 2349, термін дії 10/18, та коштами на них; інформація щодо номерів розрахункових рахунків, на які випущені картки, ідентифікаційного номеру та назви одержувача картки, а також П.І.П. власника картки, встановлення мобільних номерів телефонів, які були прикріплені до даних пластикових карток.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 22.10.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015250000000111,за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, у період з січня 2014 року по даний час на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм суб’єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121), ТОВ «Тайпрім» (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що для вказаної діяльності ОСОБА_3 та ОСОБА_4 також використовуються наступні підконтрольні фіктивні суб’єкти господарської діяльності: ТОВ «Грант Резорт» (код ЄДРПОУ 39399440), ТОВ «Сенатус» (код ЄДРПОУ 39667828), ТОВ «Укр – Буд – Стиль» (код ЄДРПОУ 39502233), ТОВ «Комерс Пром» (код ЄДРПОУ 39780877), ТОВ «Будматеріал – Гарант» (код ЄДРПОУ 39912093) та ТОВ «Трейдпостач Компані» (код ЄДРПОУ 39935812), ТОВ «Віп Тренд» (код ЄДРПОУ 39365783), ТОВ «ОСОБА_5 буд» (код ЄДРПОУ 39659424), ТОВ «Гріфон харт» (код ЄДРПОУ 39895822), ТОВ «Валінор Фінанс» (код ЄДРПОУ 39895864), ТОВ «Рівер буд» (код ЄДРПОУ 39522324), ТОВ «Черус Про» (код ЄДРПОУ 39852087), ТОВ «Брайтон Юа» (код ЄДРПОУ 39879051), ТОВ «Делюкс Тренд» (код ЄДРПОУ 39861751) ТОВ «Зебізнес» (код ЄДРПОУ 40044525), ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718), ТОВ «Кат 23» (код ЄДРПОУ 39577902), ТОВ «Епрайз-Груп» (код ЄДРПОУ 39065381), ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369), ТОВ «Агрогазсервіс» (код ЄДРПОУ 14210095), ТОВ «Агростандарт» (код 31877130), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «Час Села» (код 40243659), ТОВ «Реалісто» (код 39573625), ТОВ «Корпорація Агросинтез» (код 30345439), ТОВ «Сервіс-Стаіл» (код 25205329), ТОВ «БАСКА» (код 36949754), ТОВ «Юк-Еко-Сервіс» (код 38233900), ТОВ «Епрайз-Груп» (код 39065381), ПП «Господар» (код ЄДРПОУ 25584781), ТОВ «Агро – Трейд – Актив» (код ЄДРПОУ 39864710), ФОП ОСОБА_6, ПрАТ «Кремнянський крохмальний завод» (код ЄДРПОУ 00383395), ТОВ «Сиг ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 39415598), ТОВ «Ферко» (код ЄДРПОУ 31681342), ТОВ «Агроінтелект С» (код ЄДРПОУ 39140318), ТОВ «Віконт 2015» (код ЄДРПОУ 39630410), ТОВ «Беар 2015» (код ЄДРПОУ 39630468), ВСК «Міжгіря» (код ЄДРПОУ 03791798), які створені та придбані вказаними особами для формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

Крім того, встановлено, що для ведення бухгалтерського та податкового обліків та звітності вищевказаних підприємств ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у 2014 році залучено ОСОБА_8 та ОСОБА_6.

Також, встановлено, що з метою зняття готівкових коштів з карткових рахунків залучено ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3,, який одночасно являється директором та головним бухгалтером ТОВ «Український енергетичний ресурс» (код ЄДРПОУ 14202718) та ТОВ «Альфа Контакт» (код ЄДРПОУ 40072369) та громадянина ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_4

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, громадяни ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6 та ОСОБА_10 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб’єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період з 2014 року по теперішній час підконтрольними ОСОБА_3 та ОСОБА_4 суб’єктами господарської діяльності – підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

Крім того, 12 травня 2016 року проведено обшук в офісному приміщенні розташованому за адресою: м. Черкаси, провул. Судовий, буд. 35/1, оф. 2, відповідно до якого виявлено та вилучено три (3) картки ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) «ключ до рахунку» з реквізитами: №5169 3305 0146 7226, строк дії 07/17, №5169 3305 0707 8829, строк дії 01/19, №5169 3305 0781 3589, строк дії 07/19 та одна (1) пластикова картка ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) «Універсальна» з реквізитами №4149 4378 3053 6189, строк дії 01/18.

Також, 12 травня 2016 року проведено обшук в офісному приміщенні розташованому за адресою: м. Черкаси, вул. Героїв Сталінграду, буд. 22А, корп. 3, кв. оф.310: , відповідно до якого виявлено та вилучено дві (2) картки ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) «ключ до рахунку» з реквізитами: №5169 3305 0651 2315, термін дії 10/18 та №5169 3305 0651 2349, термін дії 10/18.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження даними пластиковими картками, встановлення номерів розрахункових рахунків на які випущені карти, ідентифікаційного номеру одержувача, а також П.І.П. власника картки, встановлення мобільних номерів телефоні, які були прикріплені до даних пластикових карток та з метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

У судове засідання прокурор Бондаренко М.Ю. не з’явилась, подала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання повністю підтримує.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв’язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв’язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Із доданих до клопотання прокурора матеріалів випливає, що ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, у період з січня 2014 року по даний час на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм суб’єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Честерлюкс» (код ЄДРПОУ 39204121), ТОВ «Тайпрім» (код ЄДРПОУ 39482287), ТОВ «Авант Експрес» (код ЄДРПОУ 39419629), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

За період з 2014 року по теперішній час підконтрольними ОСОБА_3 та ОСОБА_4 суб’єктами господарської діяльності – підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

У вказаному кримінальному провадженні 12 травня 2016 року проведено обшук в офісному приміщенні розташованому за адресою: м.Черкаси, провул. Судовий, буд. 35/1, оф. 2, відповідно до якого виявлено та вилучено три (3) картки ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) «ключ до рахунку» з реквізитами: №5169 3305 0146 7226, строк дії 07/17, №5169 3305 0707 8829, строк дії 01/19, №5169 3305 0781 3589, строк дії 07/19 та одна (1) пластикова картка ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) «Універсальна» з реквізитами №4149 4378 3053 6189, строк дії 01/18 та в офісному приміщенні розташованому за адресою: м. Черкаси, вул. Героїв Сталінграду, буд. 22А, корп. 3, кв. оф.310: , відповідно до якого виявлено та вилучено дві (2) картки ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) «ключ до рахунку» з реквізитами: №5169 3305 0651 2315, термін дії 10/18 та №5169 3305 0651 2349, термін дії 10/18.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що отримання належним чином завірених копії документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), а саме: інформація, стосовно осіб, які були отримувачами та уповноважені на розпорядження пластиковими картками №5169 3305 0146 7226, строк дії 07/17, №5169 3305 0707 8829, строк дії 01/19, №5169 3305 0781 3589, строк дії 07/19 та №4149 4378 3053 6189, строк дії 01/18, №5169 3305 0651 2315, термін дії 10/18 та №5169 3305 0651 2349, термін дії 10/18, та коштами на них; інформація щодо номерів розрахункових рахунків, на які випущені картки, ідентифікаційного номеру та назви одержувача картки, а також П.І.П. власника картки, встановлення мобільних номерів телефонів, які були прикріплені до даних пластикових карток, мають важливе значення для встановлення обставин у вищевказаному даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_2 – задоволити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до відомостей, які можуть становити банківську таємницю в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО: 305299) з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів, що зберігаються на паперових носіях та у електронному вигляді, у яких міститься:

-інформація, стосовно осіб, які були отримувачами та уповноважені на розпорядження пластиковими картками №5169 3305 0146 7226, строк дії 07/17, №5169 3305 0707 8829, строк дії 01/19, №5169 3305 0781 3589, строк дії 07/19 та №4149 4378 3053 6189, строк дії 01/18, №5169 3305 0651 2315, термін дії 10/18 та №5169 3305 0651 2349, термін дії 10/18, та коштами на них; інформація щодо номерів розрахункових рахунків, на які випущені картки, ідентифікаційного номеру та назви одержувача картки, а також П.І.П. власника картки, встановлення мобільних номерів телефонів, які були прикріплені до даних пластикових карток.

Строк дії ухвали – до 18 жовтня 2018 року включно.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області, радника юстиції ОСОБА_2, старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_11, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5, старшого оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_12 та/або на іншу особу за їх дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Марцішевська